審計結果公告2021年第4號：
 

 
        根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局于2020年3月，對羅平縣2016年以來產(chǎn)業(yè)扶貧和審計發(fā)現(xiàn)扶貧問題整改情況進行了審計，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。
        一、基本情況
        2016年至2019年，羅平縣共籌集到位各級各類財政扶貧資金249,124.14萬元，統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)類資金用于脫貧攻堅199,745.65萬元，安排用于產(chǎn)業(yè)扶貧資金19,339萬元。共實施生姜、油菜、冬春馬鈴薯、熱區(qū)水果、中藥材、花卉園藝種植，家禽的養(yǎng)殖、牲畜的養(yǎng)殖，造林，旅游扶貧等產(chǎn)業(yè)扶貧項目32個。截至2019年底，全縣建檔立卡戶共11,107戶42,215人，有產(chǎn)業(yè)發(fā)展條件的貧困戶8,720戶34,249人，全部實施扶貧產(chǎn)業(yè)覆蓋。
        從審計結果看，羅平縣委、縣人民政府按照習近平總書記精準扶貧戰(zhàn)略思想和產(chǎn)業(yè)扶貧相關工作要求，全面貫徹落實黨中央和省、市關于脫貧攻堅工作的總體部署。為扎實推進產(chǎn)業(yè)扶貧，如期實現(xiàn)羅平縣脫貧攻堅目標，2016年以來，羅平縣產(chǎn)業(yè)扶貧工作緊緊圍繞建設“一窩蜂產(chǎn)業(yè)孵化基地、一對一科研示范帶動基地、一塊姜綠色品牌基地、一批主體進村聯(lián)戶服務基地、一支隊伍產(chǎn)業(yè)培育基地、一面紅旗共建共管基地、一個典型能人帶動創(chuàng)業(yè)基地、一個標兵先進示范基地”等八大基地為依托帶動促進扶貧產(chǎn)業(yè)發(fā)展，以“蜜蜂+帶動發(fā)展脫貧一批、新型經(jīng)營主體進村聯(lián)戶幫扶脫貧一批、能人帶動產(chǎn)業(yè)發(fā)展脫貧一批、項目＋技術＋訂單脫貧一批、土地經(jīng)營權流轉＋就業(yè)脫貧一批、以企業(yè)示范帶動貧困戶脫貧一批、科技增產(chǎn)增收脫貧一批、易地搬遷點后續(xù)產(chǎn)業(yè)配套鞏固提升脫貧一批、發(fā)展烤煙種植脫貧一批”等九個一批幫扶措施推進產(chǎn)業(yè)扶貧進程，以實施“蜂產(chǎn)業(yè)、冬春馬鈴薯、生姜、熱區(qū)水果、中藥材、水產(chǎn)、畜牧、油菜、烤煙”等九大產(chǎn)業(yè)為保障，實現(xiàn)建檔立卡貧困戶如期增收脫貧。產(chǎn)業(yè)扶貧項目基本能按照項目方案規(guī)劃組織實施，能按照《云南省財政專項扶貧資金管理辦法》和相關規(guī)定撥付和使用資金。但審計也發(fā)現(xiàn)羅平縣還存在滯撥產(chǎn)業(yè)扶貧資金、未兌現(xiàn)建檔立卡貧困戶收益等問題。
        二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
        （一）縣財政滯撥一年以上產(chǎn)業(yè)扶貧資金1,134.4萬元。
        （二）2019年未按《羅平縣產(chǎn)業(yè)扶貧收益分配協(xié)議》兌現(xiàn)建檔立卡貧困戶收益35.88萬元。
        三、審計處理情況及建議
        對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告。對縣財政滯撥一年以上產(chǎn)業(yè)扶貧資金的問題，責成羅平縣人民政府積極采取措施，加大資金統(tǒng)籌安排力度和撥付使用進度，避免資金閑置；對未按《羅平縣產(chǎn)業(yè)扶貧收益分配協(xié)議》兌現(xiàn)建檔立卡貧困戶收益的問題，責成羅平縣人民政府督促相關單位盡快將收益兌現(xiàn)給建檔立卡貧困戶。
針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議，一是嚴格執(zhí)行《中華人民共和國預算法實施條例》和《云南省財政專項扶貧資金管理辦法》相關規(guī)定，加快產(chǎn)業(yè)扶貧資金的撥付力度，提高資金使用效益；二是進一步聚焦精準，確保產(chǎn)業(yè)扶貧各項政策措施落地生根。對應兌現(xiàn)的收益應及時兌現(xiàn)給建檔立卡貧困戶；三是加強產(chǎn)業(yè)扶貧項目資金的管理，及時清理項目資金，對已完工的項目凈結余資金，應及時交回財政。
        四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
        對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，羅平縣人民政府高度重視，積極采取措施進行整改，按審計報告的要求進行了整改。對縣財政滯撥一年以上產(chǎn)業(yè)扶貧資金1,134.4萬元的問題，已全部撥付到相關部門；對未按《羅平縣產(chǎn)業(yè)扶貧收益分配協(xié)議》兌現(xiàn)建檔立卡貧困戶收益35.88萬元的問題，已按相關要求全部兌付。審計建議得到較好了采納。
 

 
        根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2020年9月，曲靖市審計局對馬龍區(qū)2019年度財政決算及其他財政收支進行了審計，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。
        一、基本情況
        (一)公共財政預算收支及結余情況。
        2019年財政總收入208602萬元，其中，地方一般公共財政預算收入60864萬元，返還性收入5127萬元，一般性轉移支付101397萬元，上級專項補助25482萬元，地方政府一般債券收入800萬元，上年無結余，調入資金14932萬元（基金調入2870萬元，其他調入12062萬元）；財政總支出208602萬元，其中，地方一般公共財政預算支出197405萬元，上解支出10283萬元，地方政府債券還本支出800萬元；收支相抵，年終持平。
         (二)基金預算收支及結余情況。
        2019年基金預算收入總計35947萬元，其中，地方一般基金預算收入7361萬元，上級補助收入3586萬元，專項債券收入25000萬元；基金預算支出總計35937萬元，其中，地方一般基金預算支出32961萬元，上解支出106萬元，調出資金2870萬元；收支相抵，年終結余10萬元。
        (三)國有資本經(jīng)營預決算情況。
        2019年國有資本經(jīng)營預算收入2.5萬元，支出2.5萬元；收支相抵，年終持平。
        (四)社會保險基金預決算情況。
        2019年社會保險基金收入總計110270萬元，其中，社會保險基金收入50807萬元，上年結轉49992萬元，上級補助收入8773萬元，轉移性收入698萬元；支出總計50006萬元，其中，社會保險基金支出36194萬元，上解上級支出13787萬元，轉移性支出25萬元；收支相抵，滾存結余60264萬元。
         (五)非稅收入管理情況。
        2019年完成非稅收入17038萬元，占一般公共預算收入27.99%。其中，專項收入4519萬元，行政事業(yè)性收費9208萬元，罰沒收入2211萬元，國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入413萬元，捐贈收入569萬元，政府住房基金收入118萬元。
         (六)地方政府債務情況。
        1.地方政府性債務情況。2015年初，全區(qū)政府性債務余額11.06億元，截至2019年末，政府性債務余額為10.39億元。
        2.2018年-2019年末共化解隱性債務10.54億元（含財政部剔除數(shù)），2019年末政府負有償還責任的隱性債務余額為12.9億元。
        二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
        (一)財政預決算存在的主要問題。
        1.財政專戶資金未繳入國庫余額5198046.83元。
        (二)抽查區(qū)政府辦等單位存在的問題。
        2.馬龍區(qū)政府辦等單位無公函接待352107元。
        3.馬龍區(qū)政府辦等單位會議費中列支同城人員餐費。
        4.馬龍區(qū)水務局應征未征水土保持費400840元、應收未收水資源費1954659元。
        三、審計處理處罰情況及建議
        對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告,下發(fā)了審計決定。對馬龍區(qū)政府辦等單位無公函接待352107元及會議費中列支同城人員餐費的問題，責成馬龍區(qū)政府辦等單位自行糾正整改，今后杜絕此類問題再次發(fā)生。對財政專戶資金未繳入國庫5198046.83元及馬龍區(qū)水務局應征未征水土保持費400840元和應收未收水資源費1954659元的問題，審計作全額收繳區(qū)級財政處理。
        針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議，一是嚴格執(zhí)行預算，加強資金監(jiān)督管理。二是加強征收管理，做到及時足額清繳。三是嚴格遵守中央八項規(guī)定精神及《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》。四是加大結余資金清理力度，積極盤活存量資金。
        四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
        對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，馬龍區(qū)人民政府高度重視，積極采取措施進行整改，馬龍區(qū)政府辦等單位無公函接待及會議費中列支同城人員餐費的問題，已按審計報告的要求進行了整改。對財政專戶資金未繳入國庫5198046.83元及馬龍區(qū)水務局應征未征水土保持費15500元和應收未收水資源費1954659元的問題，已按審計決定要求，繳入?yún)^(qū)財政。
 

 
        根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局派出審計組，自2020年4月2日至2020年4月30日，對曲靖市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局（以下簡稱“市農(nóng)業(yè)局”）2019年度預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況進行了審計，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。
        一、基本情況
        市農(nóng)業(yè)局是負責農(nóng)業(yè)農(nóng)村工作的行政主管部門，截至2019年底，市農(nóng)業(yè)局核定內(nèi)設機構編制22個，實有22個，人員編制47人，實有75人，車輛編制1輛，實有1輛。
        2019年末，市農(nóng)業(yè)局共開設銀行賬戶5個，存款余額合計4,340.4萬元，其中，基本賬戶1個，余額 3,660.38萬元；零余額賬戶1個，余額 533.43萬元；牛源體系專戶1個，余額 3.97萬元；質檢中心專戶1個，余額5.78萬元，工會賬戶1個，余額116.84萬元。
        2019年曲靖市財政局下達市農(nóng)業(yè)局預算總額2650.55萬元，其中，年初部門預算 2347.51萬元，追加預算303.04萬元，追加預算占本年總收入的 11.43%。當年部門預算和“三公”經(jīng)費預算均向社會公開。決算報表反映部門總收入 2650.55萬元，其中，財政撥款收入2650.55萬元。
        2019年決算報表反映部門總支出2747.67萬元，其中，財政撥款支出2723.06萬元，其他資金支出 24.61萬元。本年總支出較上年的 6,294.55萬元，減少 3546.88萬元。
        審計結果表明，市農(nóng)業(yè)局能按照行政單位財務規(guī)則和會計制度等財經(jīng)法規(guī)進行核算和管理，2019年度財務收支及會計核算基本符合預算法、會計法等相關財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定和相關會計制度，會計資料基本真實地反映了單位年度的預算執(zhí)行及其他財政收支情況，但也存在違反規(guī)定報銷駕駛員安全獎的問題。
        二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
        2019年2月違反規(guī)定報銷駕駛員安全獎2120元。
        三、審計處理情況及建議
        對上述審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局已按照國家法律、法規(guī)對市農(nóng)業(yè)局出具了審計報告和審計決定。對違反規(guī)定報銷駕駛員安全獎2120元的問題，已責令市農(nóng)業(yè)局清退違規(guī)報銷駕駛員安全獎2120元。
        針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議：一是嚴格執(zhí)行預算法及其實施條例，加強預算支出管理，按照預算規(guī)定的支出用途和項目使用資金，不得自行改變資金用途，進一步強化預算資金監(jiān)督。二是認真落實中央、省、市關于津補貼的各項規(guī)定，規(guī)范津補貼、補助（實物）發(fā)放行為，不得違規(guī)發(fā)放津補貼和獎金。三是嚴格遵守《黨政機關厲行節(jié)約反對浪費條例》和公務接待管理規(guī)定，進一步控制公務接待和會議費支出，健全內(nèi)部管理制度。
        四、審計查出問題的整改情況
        市農(nóng)業(yè)局高度重視審計發(fā)現(xiàn)的問題，積極采取措施認真進行了整改，對違反規(guī)定報銷駕駛員安全獎2120元，相關人員已在2020年5月8日將報銷的安全獎退回市農(nóng)業(yè)局，2020年5月26日市農(nóng)業(yè)局按審計決定要求已將清退款上繳財政。審計建議得到較好采納。
 

 
        根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2020年4月，曲靖市審計局對曲靖市市場監(jiān)督管理局2019年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支進行了審計，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。
        一、基本情況
        (一) 部門預決算情況。
        曲靖市財政局下達2019年度預算總額為6602.72萬元，其中：年初預算批復5296.1萬元，年中調增預算1306.62萬元。
        1.曲靖市市場監(jiān)督管理局本級決算報表反映，2019年收入合計6602.72萬元，其中，財政撥款收入6576.72萬元，其他收入26萬元；支出合計7784.24萬元，其中，基本支出4102.24萬元，項目支出3681.99萬元。年初結轉和結余1181.52萬元，當年結轉結余-1181.52萬元，年末結轉和結余為零。
        2.曲靖市市場監(jiān)督管理局2019年電子賬反映：財務會計收入合計6602.72萬元，其中，財政撥款收入6576.72萬元，其他收入26萬元；支出合計11742.61萬元，其中，業(yè)務活動費用11715.89萬元，資產(chǎn)處置費用25.88萬元；年初結轉和結余1181.52萬元，當年結轉結余-1181.52萬元，年末結轉和結余為零。預算會計收入合計6602.72萬元，其中，財政撥款收入6576.72萬元，其他收入26萬元；支出合計7784.24萬元，其中，基本支出4102.24萬元，項目支出3681.99萬元；年初結轉和結余1181.52萬元，當年結轉結余-1181.52萬元，年末累計結轉和結余為零。
         (二)“三公”經(jīng)費、會議費、培訓費、差旅費及獎金支出情況。
        1.“三公”經(jīng)費、會議費方面。2019年“三公”經(jīng)費支出58.11萬元，比2018年53.41萬元增長8.79%，其中，公務接待費7.58萬元，比2018年18.48萬元下降58.99%；公務車輛購置及運行費50.53萬元，比2018年34.93萬元增長44.65%；無因公出國（境）費支出。會議費8.17萬元，比2018年16.28萬元下降49.79%。
        2.培訓費、考察費、差旅費方面。2019年培訓費25.02萬元，比2018年51.84萬元下降51.74%；無考察費支出；差旅費44.41萬元，比2018年89.53萬元下降50.4%。
        3.獎金發(fā)放情況。2019年市市場監(jiān)督管理局共計發(fā)放各種獎金合計586.79萬元，其中，2018年條碼獎勵3.25萬元，2018年終一次性獎49.06萬元，2018年考核獎68.88萬元，優(yōu)秀公務員獎5.4萬元，2018年帶薪年休假應休未休工資報酬11.79萬元，績效獎343.2萬元，2019年文明單位獎104.16萬元，2019年六一節(jié)慰問1.05萬元。
        二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
        (一)違規(guī)發(fā)放值班費42010元、慰問費13200元。
        (二)節(jié)日慰問費擴大范圍開支309791.22元。
        (三)違規(guī)列支接待費52048元。
        (四)未經(jīng)批準支出會議費77289元，城區(qū)范圍內(nèi)參會人員參加會議就餐。
        (五)存量資金掛賬其他應付款635074.08元。
        (六)辦公費歸集核算不規(guī)范。
        (七)原始憑證不合規(guī)。
        三、審計處理處罰情況及建議
        對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計報告。對違規(guī)發(fā)放值班費、慰問費及節(jié)日慰問費擴大范圍開支的問題，責成市市場監(jiān)管局自行糾正整改，今后杜絕此類問題再次發(fā)生；對違規(guī)列支接待費的問題，責成市市場監(jiān)管局就此問題進行清理，并主動向所屬紀檢組報告；對未經(jīng)批準支出會議費和城區(qū)范圍內(nèi)參會人員參加會議就餐的問題，責成市市場監(jiān)管局自行整改，今后杜絕此類行為的再次發(fā)生；對存量資金掛賬其他應付款的問題，責成市市場監(jiān)管局自行整改，認真清理，嚴格執(zhí)行存量資金管理的相關規(guī)定；對辦公費歸集核算不規(guī)范及原始憑證不合規(guī)的問題，責成市市場監(jiān)管局規(guī)范會計核算，全面反映本單位預算執(zhí)行情況和財務狀況, 嚴格費用報銷審核，規(guī)范處理會計事項。
        針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議，一是嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的津補貼等政策規(guī)定，嚴格執(zhí)行各項開支標準，不得違規(guī)發(fā)放各種津補貼。二是應按《云南省非稅收入管理條例》及存量資金管理等相關規(guī)定的要求，及時足額上繳各項非稅收入，嚴格按規(guī)定核算管理各項存量資金。三是進一步規(guī)范會議費用、接待費報銷手續(xù)。四是加強專項資金的管理使用。
        四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
        對此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市市場監(jiān)督管理局高度重視，積極采取措施進行整改，按審計報告的要求進行了整改。于2020年9月11日制定出臺《曲靖市市場監(jiān)督管理局關于印發(fā)機關內(nèi)部管理制度》（試行）。