審計(jì)結(jié)果公告2021年第9號(hào)：
 
曲靖市教育體育局2020年度預(yù)算執(zhí)行
及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果等
 
2021年第9號(hào)
（二〇二一年十月十五日公告）
 
 
目    錄
 
 

1. 曲靖市教育體育局2020年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
2. 曲靖市投資促進(jìn)局2020年度預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
3. 曲靖市公安局交通警察支隊(duì)曲勝高速公路交巡警大隊(duì)2020年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果

 
 
 
 
曲靖市教育體育局2020年度預(yù)算執(zhí)行
及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2021年4至5月，對(duì)曲靖市教育體育局（以下簡(jiǎn)稱市教體局）2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況
市教體局是曲靖市人民政府工作部門(mén)，屬于市級(jí)一級(jí)預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)25個(gè)職能部門(mén)（含4個(gè)直屬事業(yè)單位），核定人員編制99人，核定車輛編制2輛，2020年末實(shí)有人員96人，實(shí)有車輛2輛。下屬11個(gè)二級(jí)預(yù)算單位，核定人員編制1446人，核定車輛編制4輛（曲靖市第一中學(xué)、曲靖市第二中學(xué)、曲靖市民族中學(xué)、曲靖市體育訓(xùn)練中心各1輛），2020年末實(shí)有人員1386人，實(shí)有車輛4輛。
財(cái)政部門(mén)下達(dá)市教體局2020年度預(yù)算總額為9932.75萬(wàn)元，年初批復(fù)預(yù)算20051.49萬(wàn)元。決算報(bào)表反映，2020年部門(mén)總收入10744.65萬(wàn)元，總支出9932.75萬(wàn)元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余904.46萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1716.36萬(wàn)元。產(chǎn)生差異的原因主要是：年初下屬二級(jí)預(yù)算部門(mén)部分項(xiàng)目由市教體局填報(bào)、但實(shí)際直接撥付到各二級(jí)預(yù)算部門(mén)，非稅收入返還數(shù)與預(yù)算數(shù)存在差額以及存在年中預(yù)算調(diào)整的情況等情況。
審計(jì)結(jié)果表明，2020年，市教體局財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本真實(shí)合法，財(cái)政資金管理基本規(guī)范，基本能夠按照預(yù)算法規(guī)定編制、調(diào)整預(yù)算和辦理決算。但在審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)市教體局應(yīng)繳未繳清退款項(xiàng)、往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬、應(yīng)繳未繳應(yīng)上介云南省招生考試院、省普測(cè)中心款項(xiàng)、發(fā)放閱卷費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、領(lǐng)卷費(fèi)等問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）應(yīng)繳未繳清退款項(xiàng)60000元。
（二）往來(lái)賬款長(zhǎng)期掛賬2199538.75元。其中，其他應(yīng)收款長(zhǎng)期掛賬1986338.75元，其他應(yīng)付款長(zhǎng)期掛賬213200元。
（三）應(yīng)繳未繳應(yīng)上介云南省招生考試院、省普測(cè)中心款項(xiàng)1002624.09元。
（四）發(fā)放閱卷費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、領(lǐng)卷費(fèi)等合計(jì)2285500元。
三、審計(jì)處理情況及建議
對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定。對(duì)應(yīng)繳未繳清退款項(xiàng)60000元的問(wèn)題，全額收繳省級(jí)財(cái)政；對(duì)往來(lái)賬款長(zhǎng)期掛賬2199538.75元的問(wèn)題，責(zé)成市教體局加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)管理，定期對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行清理，對(duì)未撥付的應(yīng)付款項(xiàng)及時(shí)撥付；對(duì)應(yīng)繳未繳應(yīng)上介云南省招生考試院、省普測(cè)中心款項(xiàng)1002624.09元的問(wèn)題，責(zé)成市教體局按要求及時(shí)足額上繳應(yīng)上介款項(xiàng)；對(duì)發(fā)放閱卷費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、領(lǐng)卷費(fèi)等合計(jì)2285500元的問(wèn)題，考慮到招考工作的特殊性，且涉及工作人員較多，對(duì)發(fā)放的2285500元不再作收繳處理，責(zé)成市教體局今后嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，規(guī)范津補(bǔ)貼發(fā)放
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議：一是嚴(yán)格執(zhí)行津補(bǔ)貼規(guī)定，杜絕無(wú)依據(jù)發(fā)放各項(xiàng)津補(bǔ)貼的情況再次發(fā)生；二是及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，杜絕長(zhǎng)期掛賬的情況發(fā)生；三是及時(shí)上繳非稅收入及各項(xiàng)代收款。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市教體局高度重視，召開(kāi)專題會(huì)議研究，認(rèn)真組織整改。對(duì)應(yīng)繳未繳清退款項(xiàng)60000元的問(wèn)題，市教體局于2021年6月1日已全額繳入省級(jí)財(cái)政；對(duì)往來(lái)賬款長(zhǎng)期掛賬2199538.75元的問(wèn)題，對(duì)下屬學(xué)校的借款，已于2021年7月8日收回，對(duì)2006年以前形成的應(yīng)收賬款已聘請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行清查認(rèn)定，根據(jù)認(rèn)定結(jié)果按規(guī)定進(jìn)行處理，對(duì)應(yīng)撥付下屬單位的經(jīng)費(fèi)已按要求于2021年6月17日下?lián)埽粚?duì)應(yīng)繳未繳應(yīng)上介云南省招生考試院、省普測(cè)中心款項(xiàng)1002624.09元的問(wèn)題，市教體局已按要求與省招考院和省普測(cè)中心核對(duì)后上繳；對(duì)發(fā)放閱卷費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、領(lǐng)卷費(fèi)等合計(jì)2285500元的問(wèn)題，市教體局已與省教育廳協(xié)商，盡快出臺(tái)相關(guān)管理辦法，今后按照規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。提出的審計(jì)建議全部采納。
 
 
曲靖市投資促進(jìn)局2020年度預(yù)算執(zhí)行
及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2021年3月，對(duì)曲靖市投資促進(jìn)局（以下簡(jiǎn)稱市投促局）2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況
市投促局是曲靖市人民政府工作部門(mén)，屬于市級(jí)一級(jí)預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)6個(gè)職能部門(mén)，核定人員編制12人（均為行政編制），核定車輛編制1輛，2020年末實(shí)有人員37人，實(shí)有車輛10輛（公共資源平臺(tái)使用1輛，曲靖市人民政府駐珠三角地區(qū)招商（以下簡(jiǎn)稱珠三角招商分局）分局使用3輛，曲靖市人民政府駐長(zhǎng)三角地區(qū)招商分局（以下簡(jiǎn)稱長(zhǎng)三角賬上分局）使用3輛，曲靖市人民政府駐環(huán)渤海地區(qū)招商分局使用2輛）。
根據(jù)《中共曲靖市委機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)關(guān)于調(diào)整曲靖市人民政府經(jīng)濟(jì)合作辦公室機(jī)構(gòu)編制事項(xiàng)的通知》（曲編﹝2019﹞21號(hào)），市投促局下屬1個(gè)參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位曲靖市人民政府經(jīng)濟(jì)合作辦公室（以下簡(jiǎn)稱市經(jīng)合辦），核定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)4個(gè)，核定人員編制24人，截至審計(jì)日，機(jī)構(gòu)編制尚未啟用。珠三角招商分局、長(zhǎng)三角招商分局目前承擔(dān)市經(jīng)合辦職責(zé)，分別履行對(duì)珠三角、長(zhǎng)三角地區(qū)的招商工作，分局局長(zhǎng)均由市投促局副局長(zhǎng)兼任，分局財(cái)務(wù)單獨(dú)建賬核算，年初預(yù)算安排和年末決算數(shù)據(jù)并入市投促局報(bào)表。
財(cái)政部門(mén)下達(dá)市投促局（含長(zhǎng)三角招商分局和珠三角招商分局）2020年度預(yù)算總額為1590.88萬(wàn)元，其中：年初批復(fù)預(yù)算1474.38萬(wàn)元，追加調(diào)整預(yù)算116.5萬(wàn)元。決算報(bào)表反映，2020年部門(mén)總收入1590.88萬(wàn)元，總支出1584.11萬(wàn)元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余397.22萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余403.98萬(wàn)元。
審計(jì)結(jié)果表明，2020年，市投促局財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本真實(shí)合法，財(cái)政資金管理基本規(guī)范，基本能夠按照預(yù)算法規(guī)定編制、調(diào)整預(yù)算和辦理決算。但在審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)市投促局還存在往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬、會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確等問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬79735.33元。
（二）會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確。在會(huì)議費(fèi)中列支接待費(fèi)3筆，金額合計(jì)16763元；在公務(wù)接待費(fèi)中列支培訓(xùn)費(fèi)29480元。
三、審計(jì)處理情況及建議
        對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定。對(duì)往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬79735.33元的問(wèn)題，全額收繳省級(jí)財(cái)政；對(duì)會(huì)計(jì)核算不正確的支出，因2020年度部門(mén)決算已完成，不再要求作賬務(wù)調(diào)整處理，責(zé)成市投促局今后嚴(yán)格按照資金用途、準(zhǔn)確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議：一是嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定精神及《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)列支各項(xiàng)費(fèi)用；二是及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，杜絕長(zhǎng)期掛賬的情況發(fā)生。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市投促局高度重視，認(rèn)真組織整改。對(duì)往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬79735.33元的問(wèn)題，市投促局于2021年4月28日全額上繳省級(jí)財(cái)政；對(duì)會(huì)計(jì)核算不正確的支出，已做出賬務(wù)調(diào)整，今后嚴(yán)格按照支出科目進(jìn)行核算。提出的審計(jì)建議全部采納。
 
 
曲靖市公安局交通警察支隊(duì)曲勝高速公路
交巡警大隊(duì)2020年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
 
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2021年5月，對(duì)曲靖市公安局交通警察支隊(duì)曲勝高速公路交巡警大隊(duì)（以下簡(jiǎn)稱曲勝高速交巡警大隊(duì)）2020年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。
一、基本情況
曲勝高速交巡警大隊(duì)是曲靖市公安局交通警察支隊(duì)下屬二級(jí)核算單位，核定人員編制32人，核定車輛編制11輛，2020年末實(shí)有民警32人、輔警60人，實(shí)有車輛11輛。
2020年度，財(cái)政撥款收入合計(jì)1659.41萬(wàn)元，其中，基本支出803.23萬(wàn)元，項(xiàng)目支出856.18萬(wàn)元；財(cái)政撥款支出合計(jì)1659.67萬(wàn)元，其中，基本支出777.25萬(wàn)元，項(xiàng)目支出882.42萬(wàn)元；當(dāng)年財(cái)政撥款收支結(jié)余-0.26萬(wàn)元。
審計(jì)結(jié)果表明，2020年，曲勝高速交巡警大隊(duì)財(cái)務(wù)收支基本真實(shí)合法，基本能夠按照財(cái)經(jīng)法規(guī)管理使用財(cái)政資金。但在審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)曲勝高速交巡警大隊(duì)存在超標(biāo)準(zhǔn)違規(guī)發(fā)放崗位值勤津貼、應(yīng)繳未繳存量資金、在行政支出中超范圍列支生活用品費(fèi)用等問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）違規(guī)發(fā)放值勤津貼8750元。
（二）應(yīng)繳未繳存量資金2010914.04元。
（三）在行政支出中超范圍列支生活用品費(fèi)用合計(jì)91653.34元。
三、審計(jì)處理情況及建議
        對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)違規(guī)發(fā)放值勤津貼8750元的問(wèn)題，責(zé)成曲勝高速交巡警大隊(duì)自行整改，今后杜絕此問(wèn)題的再次發(fā)生；對(duì)應(yīng)繳未繳存量資金2010914.04元的問(wèn)題，責(zé)成曲勝高速交巡警大隊(duì)自行整改，?？顚Ｓ?，盡快啟動(dòng)營(yíng)房建設(shè)項(xiàng)目；對(duì)在行政支出中超范圍列支生活用品費(fèi)用合計(jì)91653.34元的問(wèn)題，考慮到曲勝高速交巡警大隊(duì)實(shí)際，采納曲勝高速交巡警大隊(duì)意見(jiàn)，責(zé)成曲勝高速交巡警大隊(duì)自行整改，今后堅(jiān)決杜絕超范圍列支的情況發(fā)生。
針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議：一是嚴(yán)格執(zhí)行津補(bǔ)貼相關(guān)規(guī)定，杜絕超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放、重復(fù)發(fā)放的情況發(fā)生；二是及時(shí)清理存量資金，嚴(yán)格項(xiàng)目資金管理，確保資金績(jī)效；三是嚴(yán)格按照支出科目核算各項(xiàng)費(fèi)用，嚴(yán)格控制支出范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲勝高速交巡警大隊(duì)認(rèn)真研究，抓好整改。對(duì)違規(guī)發(fā)放值勤津貼8750元的問(wèn)題，嚴(yán)格把關(guān)，按照《人力資源社會(huì)保障部財(cái)政部關(guān)于執(zhí)行人民警察值勤崗位津貼有關(guān)問(wèn)題的通知》相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津補(bǔ)貼；對(duì)應(yīng)繳未繳存量資金2010914.04元的問(wèn)題，曲勝高速交巡警大隊(duì)已向支隊(duì)請(qǐng)示，根據(jù)實(shí)際情況，將該筆款項(xiàng)用于營(yíng)房改造項(xiàng)目，項(xiàng)目現(xiàn)已啟動(dòng)；對(duì)在行政支出中超范圍列支生活用品費(fèi)用合計(jì)91653.34元的問(wèn)題，曲勝高速交巡警大隊(duì)召開(kāi)支委會(huì)研究，已停止違規(guī)列支的費(fèi)用，取消所有生活用品購(gòu)買項(xiàng)目，制定出臺(tái)了《辦公物品清單管理制度》，今后嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定。
提出的審計(jì)建議全部采納。