曲靖市生態(tài)環(huán)境局2020年度預(yù)算執(zhí)行

和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果等

 

2021年第12號(hào)

（二〇二一年十二月二十三日公告）

 

 

目    錄

 

1. 曲靖市生態(tài)環(huán)境局2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
2. 曲靖市散裝水泥辦公室2020年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
3. 曲靖市食品藥品檢驗(yàn)檢測(cè)中心2020年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
4. 曲靖市中心血站2020年度財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果
5. 師宗縣人民政府2020年度財(cái)政決算及其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果

 

 

 

曲靖市生態(tài)環(huán)境局2020年度預(yù)算執(zhí)行

和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果

           

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2020年4月1日至4月30日，曲靖市審計(jì)局對(duì)曲靖市生態(tài)環(huán)境局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市生態(tài)環(huán)境局）2020年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

市生態(tài)環(huán)境局是財(cái)政全額撥款的一級(jí)預(yù)算行政單位。局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)辦公室、科技與財(cái)務(wù)科、自然生態(tài)與監(jiān)測(cè)科等11個(gè)科室。核定人員編制32人、車(chē)輛編制1輛，2020年末實(shí)有在職人員30人，實(shí)有車(chē)輛1輛。下屬7個(gè)二級(jí)全額預(yù)算事業(yè)單位。

2020年決算報(bào)表反映，總收入3678.72萬(wàn)元，其中，財(cái)政撥款3644.35萬(wàn)元（基本支出撥款702.73萬(wàn)元，項(xiàng)目支出撥款2941.62萬(wàn)元），其他收入34.37萬(wàn)元；總支出4543萬(wàn)元（基本支出702.73萬(wàn)元，項(xiàng)目支出3840.27萬(wàn)元）；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1917.81萬(wàn)元，年末累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1053.53萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，市生態(tài)環(huán)境局2020年度預(yù)算收支基本符合國(guó)家預(yù)算法和《行政單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了2020年度的預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況。但還存在結(jié)余資金未上繳財(cái)政、勞務(wù)費(fèi)列支不規(guī)范等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）項(xiàng)目資金結(jié)余未清理上繳財(cái)政1708000元。

（二）勞務(wù)費(fèi)列支不規(guī)范203521.25元。

三、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，對(duì)項(xiàng)目資金結(jié)余未上繳財(cái)政1708000元的問(wèn)題，鑒于受新冠疫情影響等，影響項(xiàng)目進(jìn)度和款項(xiàng)支付的原因，責(zé)成市生態(tài)環(huán)境局自行整改，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，專(zhuān)款專(zhuān)用。對(duì)勞務(wù)費(fèi)列支不規(guī)范203521.25元的問(wèn)題，責(zé)成市生態(tài)環(huán)境局自行整改。

針對(duì)單位存在的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議：嚴(yán)格執(zhí)行《云南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步做好盤(pán)活財(cái)政存量資金工作的通知》，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政存量資金進(jìn)行清理；嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；加強(qiáng)對(duì)零余額賬戶(hù)資金的管理，規(guī)范完善財(cái)務(wù)管理和核算。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市生態(tài)環(huán)境局高度重視，認(rèn)真抓好整改。對(duì)項(xiàng)目資金結(jié)余未上繳財(cái)政的問(wèn)題，已督促有關(guān)單位加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，2021年3月支付浙江大學(xué)華南工業(yè)技術(shù)研究院編制曲靖市生態(tài)環(huán)境信息化“十四五”專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃等項(xiàng)目費(fèi)16.8萬(wàn)元，2021年6月支付宣威市寶山鎮(zhèn)及羅平縣大水井鄉(xiāng)提升農(nóng)村人居環(huán)境等50萬(wàn)元，2021年11月支付生態(tài)環(huán)境部環(huán)境規(guī)劃院編制曲靖市飲用水水源地污染防治方案項(xiàng)目尾款100.2萬(wàn)元，合計(jì)167萬(wàn)元，還剩結(jié)余3.8萬(wàn)元待年底交回市級(jí)財(cái)政。對(duì)勞務(wù)費(fèi)列支不規(guī)范的問(wèn)題，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。審計(jì)建議全部采納。

 

 

曲靖市散裝水泥辦公室2020年度

財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2021年5月至6月，對(duì)曲靖市散裝水泥辦公室（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市散裝水泥辦”）2020年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

市散裝水泥辦與曲靖市發(fā)展新型墻體材料管理辦公室一套人馬兩塊牌子合署辦公，是曲靖市工業(yè)和信息化局下屬財(cái)政全額撥款的事業(yè)單位。主要負(fù)責(zé)編制全市散裝水泥、新型墻體材料的發(fā)展和預(yù)拌砂漿開(kāi)發(fā)運(yùn)用規(guī)劃、制定年度計(jì)劃并組織實(shí)施；負(fù)責(zé)組織散裝水泥工作的信息交流、宣傳培訓(xùn)和新技術(shù)、新材料、新設(shè)備、新產(chǎn)品的推廣和應(yīng)用；按規(guī)定征收、返退（清退）、管理、使用散裝水泥專(zhuān)項(xiàng)資金和新型墻體材料專(zhuān)項(xiàng)基金。人員編制14人，2020年末實(shí)有人數(shù)23人（其中，在職人員15人，退休人員8人）；車(chē)輛編制3輛，實(shí)有車(chē)輛1輛，已報(bào)停。

決算報(bào)表反映，市散裝水泥辦2020年部門(mén)總收入260.59萬(wàn)元，全部為財(cái)政撥款收入；總支出270.21萬(wàn)元，其中，基本支出225.14萬(wàn)元，項(xiàng)目支出45.07萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，市散裝水泥辦能按照政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度等財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行核算和管理，財(cái)務(wù)收支及會(huì)計(jì)核算基本符合預(yù)算法、會(huì)計(jì)法等相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會(huì)計(jì)資料基本能夠反映單位預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)務(wù)收支情況。但還存在應(yīng)繳未繳財(cái)政結(jié)余資金的問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

應(yīng)繳未繳財(cái)政結(jié)余資金52.05萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告并下達(dá)了審計(jì)決定。對(duì)應(yīng)繳未繳財(cái)政結(jié)余資金52.05萬(wàn)元的問(wèn)題，作收繳省級(jí)財(cái)政處理

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議：一是加強(qiáng)結(jié)余資金清理。按照《財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方財(cái)政結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理的通知》等規(guī)定，對(duì)部門(mén)結(jié)轉(zhuǎn)資金含上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)資金進(jìn)行清理，凡是結(jié)轉(zhuǎn)兩年及以上仍未使用完畢的，一律交回財(cái)政統(tǒng)籌安排使用；二是加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款的清理。對(duì)其他應(yīng)付款－保證金（預(yù)繳的散裝水泥專(zhuān)項(xiàng)資金、新型墻體材料專(zhuān)項(xiàng)基金），單位應(yīng)嚴(yán)格按照《財(cái)政部關(guān)于取消調(diào)整部分政府性基金有關(guān)政策的通知》規(guī)定，對(duì)以前年度欠繳或預(yù)繳的政府基金，應(yīng)當(dāng)足額征收或及時(shí)清算，并按照財(cái)政部門(mén)規(guī)定的渠道全額上繳國(guó)庫(kù)或多退少補(bǔ)。

四、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

針對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市散裝水泥辦高度重視，迅速整改。對(duì)應(yīng)繳未繳財(cái)政結(jié)余資金52.05萬(wàn)元的問(wèn)題，已收繳省級(jí)財(cái)政，審計(jì)建議得到了采納。

 

 

曲靖市食品藥品檢驗(yàn)檢測(cè)中心2020年度

財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2021年5月8日至5月25日，曲靖市審計(jì)局對(duì)曲靖市食品藥品檢驗(yàn)檢測(cè)中心(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“檢測(cè)中心”)2020年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

檢測(cè)中心是曲靖市市場(chǎng)監(jiān)督管理局下屬獨(dú)立核算的全額撥款事業(yè)單位，屬于市級(jí)財(cái)政二級(jí)預(yù)算單位。主要職責(zé)是負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)藥品生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、使用單位藥品質(zhì)量的技術(shù)監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)；開(kāi)展藥品檢驗(yàn)、藥品質(zhì)量等有關(guān)方面的科研工作，綜合上報(bào)或反饋藥品質(zhì)量情報(bào)信息；完成上級(jí)下達(dá)的年度抽樣檢驗(yàn)計(jì)劃及日常監(jiān)督檢驗(yàn)；接受轄區(qū)內(nèi)藥品生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、使用單位的送樣檢驗(yàn)；完成市食品藥品監(jiān)督管理局交辦的藥品質(zhì)量考核任務(wù)和其他工作。2020年內(nèi)設(shè)7個(gè)職能科室，單位核定人員編制33人，2020年末實(shí)有在職人員31人，退休人員16人。實(shí)有車(chē)輛2輛。

2020年市級(jí)財(cái)政下達(dá)檢測(cè)中心預(yù)算總額為671.15萬(wàn)元，其中：年初批復(fù)預(yù)算588.44萬(wàn)元，追加調(diào)整預(yù)算82.71萬(wàn)元。決算報(bào)表反映，2020年部門(mén)總收入719.47萬(wàn)元，總支出1,054.91萬(wàn)元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余424.53萬(wàn)元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余89.08萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，檢測(cè)中心會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了2020年度單位財(cái)務(wù)收支和預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支情況，單位財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合預(yù)算法、會(huì)計(jì)法等相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。但還存在非稅收入未上繳財(cái)政、違規(guī)列支職工節(jié)日慰問(wèn)品費(fèi)、自定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放項(xiàng)目組測(cè)定費(fèi)等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

(一) 2020年10月，收到昆明海關(guān)技術(shù)中心投入的聯(lián)合實(shí)驗(yàn)室協(xié)作經(jīng)費(fèi)400,000元，未上繳財(cái)政。2020年已使用343,609.47元（其中，支付軟件服務(wù)費(fèi)9,000元，列支職工省級(jí)文明單位獎(jiǎng)15,403.47元，列支歸還市市場(chǎng)監(jiān)管局基建借款318,817.2元），資金余額56,390.33元。

(二) 2020年，在“事業(yè)支出－日常公用經(jīng)費(fèi)支出”中列支發(fā)放職工元旦慰問(wèn)品費(fèi)8,940元（30人，每人298元的慰問(wèn)品）。

(三) 2020年5月至12月，自定標(biāo)準(zhǔn)付給相關(guān)科室項(xiàng)目組測(cè)定費(fèi)4,500元。

 三、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。對(duì)收到聯(lián)合實(shí)驗(yàn)室協(xié)作經(jīng)費(fèi)未上繳財(cái)政的問(wèn)題，審計(jì)決定將資金余額56,390.33元收繳省級(jí)財(cái)政；對(duì)在“事業(yè)支出－日常公用經(jīng)費(fèi)支出”中列支發(fā)放職工元旦慰問(wèn)品費(fèi)8,940元的問(wèn)題，責(zé)成檢測(cè)中心從工會(huì)收回在“事業(yè)支出”中列支的元旦職工慰問(wèn)品費(fèi)8,940元；對(duì)自定標(biāo)準(zhǔn)付給相關(guān)科室項(xiàng)目組測(cè)定費(fèi)4,500元的問(wèn)題，責(zé)成檢測(cè)中心清退收回，收繳省級(jí)財(cái)政。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議：檢測(cè)中心要加強(qiáng)非稅收入管理，嚴(yán)格執(zhí)行《云南省非稅收入管理?xiàng)l例》等相關(guān)規(guī)定，及時(shí)足額上繳各項(xiàng)非稅收入；嚴(yán)格遵守中央、省、市關(guān)于津補(bǔ)貼的各項(xiàng)規(guī)定，杜絕自定項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放津貼補(bǔ)貼行為；嚴(yán)格執(zhí)行工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定，加強(qiáng)工會(huì)經(jīng)費(fèi)財(cái)務(wù)管理，堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、收支平衡原則，管好用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，檢測(cè)中心高度重視，認(rèn)真組織整改。對(duì)收到聯(lián)合實(shí)驗(yàn)室協(xié)作經(jīng)費(fèi)未上繳財(cái)政的問(wèn)題，檢測(cè)中心已于2021年6月18日按審計(jì)決定要求上繳省級(jí)財(cái)政；對(duì)違反規(guī)定發(fā)放職工元旦慰問(wèn)品8,940元的問(wèn)題，已于2021年6月18日從工會(huì)賬戶(hù)歸還到單位基本賬戶(hù)中；對(duì)違反規(guī)定自定標(biāo)準(zhǔn)支付項(xiàng)目組測(cè)定費(fèi)的問(wèn)題，檢測(cè)中心清退收回了支付給相關(guān)科室項(xiàng)目組的測(cè)定費(fèi)4,500元，已于2021年6月18日按審計(jì)決定要求上繳省級(jí)財(cái)政。

 

 

曲靖市中心血站2020年度

財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2021年3月，對(duì)曲靖市中心血站（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“市中心血站”） 2020年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

市中心血站是曲靖市衛(wèi)生健康委員會(huì)下屬財(cái)政全額撥款的事業(yè)單位。主要承擔(dān)曲靖市優(yōu)質(zhì)、安全血液及其制品的采集、供應(yīng)和管理，做好輸血“三統(tǒng)一”管理工作；負(fù)責(zé)采供血液的質(zhì)量監(jiān)控及相關(guān)技術(shù)服務(wù)，開(kāi)展與血液有關(guān)疾病的診治，有計(jì)劃、有組織的開(kāi)展公民無(wú)償獻(xiàn)血以及對(duì)縣級(jí)血庫(kù)的技術(shù)指導(dǎo)工作。內(nèi)設(shè)辦公室、檢驗(yàn)科、采血科、、血型參比室等9個(gè)科（室）。2020年末人員編制42人，實(shí)有人數(shù)45人（其中，在職人員37人，退休人員8人）；車(chē)輛編制數(shù)6輛，實(shí)有車(chē)輛7輛（其中：流動(dòng)采血車(chē)2輛，送血車(chē)5輛）。

決算報(bào)表反映，市中心血站2020年部門(mén)總收入4,790萬(wàn)元，其中，財(cái)政撥款收入1,361萬(wàn)元，事業(yè)收入3,350萬(wàn)元，其他收入（捐贈(zèng)收入）79萬(wàn)元；總支出3,588萬(wàn)元，其中，基本支出3,425萬(wàn)元，項(xiàng)目支出163萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，市中心血站能按照政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度等財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行核算和管理，財(cái)務(wù)收支及會(huì)計(jì)核算基本符合預(yù)算法、會(huì)計(jì)法等相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會(huì)計(jì)資料基本能夠反映單位預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)務(wù)收支情況；能按照《曲靖市無(wú)償獻(xiàn)血專(zhuān)用基金管理（試行）辦法》相關(guān)規(guī)定提取、管理和使用無(wú)償獻(xiàn)血專(zhuān)用基金。但還存在應(yīng)繳未繳非稅收入、違規(guī)發(fā)放論文獎(jiǎng)、違規(guī)列支職工醫(yī)療互助金、庫(kù)存物品未入賬等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）應(yīng)繳未繳非稅收入19.71萬(wàn)元。

（二）違規(guī)發(fā)放論文發(fā)表獎(jiǎng)0.63萬(wàn)元。

（三）違規(guī)列支職工醫(yī)療互助金0.54萬(wàn)元。

（四）購(gòu)真空保溫杯、折疊傘未入庫(kù)存物品28.07萬(wàn)元。

三、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告并下達(dá)了審計(jì)決定。對(duì)應(yīng)繳未繳非稅收入19.71萬(wàn)元、違規(guī)發(fā)放論文發(fā)表獎(jiǎng)0.63萬(wàn)元、違規(guī)列支職工醫(yī)療互助金0.54萬(wàn)元的問(wèn)題，作收繳省級(jí)財(cái)政處理；對(duì)購(gòu)真空保溫杯、折疊傘未入庫(kù)存物品28.07萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)成市中心血站及時(shí)補(bǔ)記庫(kù)存物品。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議：一是加強(qiáng)非稅收入管理。按照云南省非稅收入管理?xiàng)l例等相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，及時(shí)足額上繳各項(xiàng)非稅收入；二是嚴(yán)格執(zhí)行黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例、《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)事業(yè)單位津貼補(bǔ)貼工作的通知、國(guó)預(yù)算法等規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的管理，嚴(yán)格審核各項(xiàng)支出；三是加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)繳財(cái)政款的清理核對(duì)工作，真實(shí)反映往來(lái)款項(xiàng)。加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存物品的管理，定期不定期地對(duì)庫(kù)存物品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)、賬賬相符。

四、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況

針對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市中心血站高度重視，迅速整改。對(duì)應(yīng)繳未繳非稅收入19.71萬(wàn)元、違規(guī)發(fā)放論文發(fā)表獎(jiǎng)0.63萬(wàn)元、違規(guī)列支職工醫(yī)療互助金0.54萬(wàn)元的問(wèn)題，已收繳省級(jí)財(cái)政；對(duì)購(gòu)真空保溫杯、折疊傘未入庫(kù)存物品28.07萬(wàn)元的問(wèn)題，已補(bǔ)記庫(kù)存物品，審計(jì)建議得到了采納。

 

 

師宗縣人民政府2020年度財(cái)政決算

及其他財(cái)政收支情況審計(jì)結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2021年7月20日至8月6日，對(duì)師宗縣人民政府2020年度財(cái)政決算及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并延伸審計(jì)了縣政府辦、縣林業(yè)和草原局等9個(gè)單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。

一、基本情況

(一)公共財(cái)政預(yù)算收支及結(jié)余情況。2020年，師宗縣全年收入總計(jì)323,501萬(wàn)元，全年總支出323,501萬(wàn)元，年終持平。

(二)基金預(yù)算收支及結(jié)余情況。2020年，政府性基金預(yù)算收入合計(jì)91,798萬(wàn)元，基金預(yù)算支出合計(jì)89,784萬(wàn)元，年終結(jié)余2,014萬(wàn)元。

(三)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)決算情況。2020年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入合計(jì)147萬(wàn)元，支出合計(jì)147萬(wàn)元，收支平衡。

(四)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)決算情況。2020年，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入合計(jì)123,881萬(wàn)元，支出合計(jì)119,272萬(wàn)元，年終滾存結(jié)余87,417萬(wàn)元。

審計(jì)結(jié)果表明，2020年，師宗縣財(cái)政部門(mén)基本能夠按照預(yù)算法的規(guī)定編制、調(diào)整預(yù)算和辦理決算，各項(xiàng)財(cái)政收支基本真實(shí)合法。但在審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)師宗縣存在非稅收入專(zhuān)戶(hù)及存量資金應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)，違反規(guī)定發(fā)放各種津貼補(bǔ)貼等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題   

(一)財(cái)政預(yù)決算存在的主要問(wèn)題?？h財(cái)政局非稅收入專(zhuān)戶(hù)應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)預(yù)算款19,809,100元。

(二)延伸審計(jì)單位存在的主要問(wèn)題。

1.違反規(guī)定發(fā)放各種津貼補(bǔ)貼等135,210元。（1）縣財(cái)政局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)2020年發(fā)信息費(fèi)22,800元、發(fā)駕駛員行車(chē)公里補(bǔ)貼3,630元，合計(jì)26,430元；（2）縣林業(yè)和草原局2020年發(fā)森林防火值班加班補(bǔ)助59,800元、發(fā)駕駛員行車(chē)公里補(bǔ)貼6,400元，合計(jì)66,200元；（3）縣政府辦公室2019年發(fā)節(jié)假日值班費(fèi)20,000元；（4）縣接待辦公室2019年發(fā)值班費(fèi)5,500元；（5）縣發(fā)展和改革局2019年至2020年發(fā)駕駛員出差補(bǔ)助6,900元；（6）縣統(tǒng)計(jì)局2019年至2020年參加各類(lèi)培訓(xùn)多報(bào)市內(nèi)交通費(fèi)10,180元。

2.應(yīng)繳未繳存量資金2,412,172.9元。（1）縣財(cái)政局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)農(nóng)村綜合改革工作經(jīng)費(fèi)結(jié)余52,300元；（2）縣林業(yè)和草原局退耕還林補(bǔ)助資金結(jié)余983,240元；（3）縣教育體育局中職助學(xué)金、學(xué)生生活補(bǔ)助、信息化設(shè)備采購(gòu)等結(jié)余761,299.15元；（4）縣第一中學(xué)助學(xué)金、政府債券還本資金結(jié)余315,500元；（5）縣煙草辦公室縣級(jí)煙葉責(zé)任制獎(jiǎng)、優(yōu)質(zhì)煙葉兌現(xiàn)款結(jié)余299,833.75元。

三、審計(jì)處理情況及審計(jì)建議

對(duì)上述問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)非稅收入專(zhuān)戶(hù)應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)預(yù)算款19,809,100元的問(wèn)題，由師宗縣人民政府督促財(cái)政局清理繳入縣國(guó)庫(kù)，納入預(yù)算管理。延伸抽查單位違反規(guī)定發(fā)放各種津貼補(bǔ)貼等135,210元的問(wèn)題，責(zé)成相關(guān)單位組織清退，繳入縣級(jí)財(cái)政；應(yīng)繳未繳存量資金2,412，172.9元的問(wèn)題，由師宗縣人民政府督促相關(guān)單位交回縣級(jí)財(cái)政。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，曲靖市審計(jì)局建議：嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)資金監(jiān)督管理。加強(qiáng)非稅收入管理，做到足額應(yīng)收應(yīng)繳。嚴(yán)格執(zhí)行中央八項(xiàng)規(guī)定精神、國(guó)家的津補(bǔ)貼政策等規(guī)定，嚴(yán)禁違規(guī)發(fā)放各種津補(bǔ)貼和實(shí)物。加大結(jié)余資金清理力度，積極盤(pán)活存量資金。認(rèn)真清理往來(lái)款項(xiàng)。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，師宗縣人民政府高度重視，立即召集相關(guān)單位專(zhuān)門(mén)研究整改措施，抓好整改落實(shí)。縣財(cái)政局非稅收入專(zhuān)戶(hù)應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)預(yù)算款19,809,100元，于2021年9月7日全額繳入國(guó)庫(kù)，統(tǒng)一納入預(yù)算管理。違反規(guī)定發(fā)放各種津補(bǔ)貼等135,210元，相關(guān)單位已清退，清退款分別于2021年9月5日至9月10日上繳縣財(cái)政。應(yīng)繳未繳存量資金2,412,172.9元，相關(guān)單位已清理，分別于2021年8月27日至11月22日上繳縣財(cái)政。審計(jì)建議得到采納。