曲靖市林業(yè)和草原局2020年度預(yù)算執(zhí)行及決算草案編報(bào)情況審計(jì)結(jié)果等

 

2021年第13號(hào)

（二〇二一年十二月三十日公告）

 

 

目    錄

 

1. 曲靖市林業(yè)和草原局2020年度預(yù)算執(zhí)行及決算草案編報(bào)情況審計(jì)結(jié)果
2. 曲靖市城市供排水總公司2020年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計(jì)結(jié)果

 

 

 

 

 

 

 

曲靖市林業(yè)和草原局2020年度預(yù)算執(zhí)行

及決算草案編報(bào)情況審計(jì)結(jié)果  

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十六條的規(guī)定，自2021年3月1日至4月2日，曲靖市審計(jì)局對(duì)對(duì)曲靖市林業(yè)和草原局（以下簡(jiǎn)稱“市林草局”）2020年度預(yù)算執(zhí)行及決算草案編報(bào)情況進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

市林草局是曲靖市人民政府的工作部門，屬于市級(jí)財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)職能部門7個(gè)，局屬參公管理事業(yè)單位2個(gè)，全額撥款事業(yè)單位8個(gè)，自收自支事業(yè)單位1個(gè)，下屬獨(dú)立核算二級(jí)預(yù)算單位2個(gè)。市林草局本級(jí)核定人員編制92人，其中，行政編制27人，參公事業(yè)編制11人，全額撥款事業(yè)編制54人。核定車輛編制9輛，截至2020年末實(shí)有人員93人，其中，行政人員32人，參公管理事業(yè)人員11人，事業(yè)人員50人，實(shí)有車輛7輛。

財(cái)政部門下達(dá)市林草局2020年度預(yù)算總額為3693.98萬元，其中：年初批復(fù)預(yù)算3411.13萬元，追加調(diào)整預(yù)算282.85萬元。決算報(bào)表反映，2020年部門總收入3693.98萬元，總支出3750.15萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余722.46萬元，年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余666.29萬元。

審計(jì)結(jié)果表明，市林草局2020年度基本能夠按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《行政單位會(huì)準(zhǔn)則》等財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了市林草局2020年度的預(yù)算執(zhí)行及決算草案編報(bào)情況。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題

(一)違規(guī)發(fā)放森林防火值班補(bǔ)助212550元。

(二)違規(guī)發(fā)放職稱評(píng)審費(fèi)15200元。

(三)違規(guī)發(fā)放職工福利20500元。

(四)違規(guī)使用行政經(jīng)費(fèi)購買運(yùn)動(dòng)服56220元，支付職工生病住院慰問金34857.57元。

(五)結(jié)余資金未按規(guī)定上繳財(cái)政828395元。

(六)應(yīng)繳未繳存量資金817823.48元。

(七)其他收入310300元，未執(zhí)行“收支兩條線”。

(八)往來賬未及時(shí)清理。

(九)接待費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范。

(十)海寨林場(chǎng)賬表不符1.78萬元。

三、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)上述問題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告（曲審企報(bào)〔2021〕4號(hào)）和審計(jì)決定（曲審企決〔2021〕3號(hào)），并責(zé)令市林草局進(jìn)行整改。

(一)違規(guī)發(fā)放森林防火值班補(bǔ)助212550元。責(zé)成市林草局按市委第十四輪巡察整改意見辦理。

(二)違規(guī)發(fā)放職稱評(píng)審費(fèi)15200元。審計(jì)期間市林草局已進(jìn)行了整改，15200全部清退，將清退的15200元收繳省級(jí)財(cái)政。

(三)違規(guī)發(fā)放職工福利20500元。審計(jì)期間市林草局已進(jìn)行了整改，20500元全部清退，將清退的20500元收繳省級(jí)財(cái)政。

(四)違規(guī)使用行政經(jīng)費(fèi)購買運(yùn)動(dòng)服56220元，支付職工生病住院慰問金34857.57元。審計(jì)期間林草局已進(jìn)行了整改，調(diào)整有關(guān)科目從“工會(huì)經(jīng)費(fèi)”中列支。

(五)結(jié)余資金未按規(guī)定上繳財(cái)政828395元。審計(jì)期間市林草局已進(jìn)行了整改，于2021年5月27日上繳市級(jí)財(cái)政828395元。

(六)應(yīng)繳未繳存量資金817823.48元。責(zé)成市林草局按市委第十四輪巡察整改意見辦理。

(七)其他收入310300元，未執(zhí)行“收支兩條線”。審計(jì)期間市林草局已進(jìn)行了整改，市林草局今后應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，將收入納入預(yù)算管理，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”。

(八)往來賬未及時(shí)清理。由市林草局自行整改，及時(shí)清理往來賬，避免長(zhǎng)期掛賬。

(九)接待費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范。市林草局今后應(yīng)認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，貫徹落實(shí)過緊日子和壓減一般性支出的要求，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)。

(十)海寨林場(chǎng)賬表不符1.78萬元。審計(jì)期間曲靖市國(guó)有海寨林場(chǎng)已進(jìn)行了整改，市林草局應(yīng)加強(qiáng)對(duì)下屬單位財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督和培訓(xùn)，準(zhǔn)確編報(bào)本部門決算，杜絕此類問題發(fā)生。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議：一加強(qiáng)對(duì)撥出專項(xiàng)資金跟蹤問效；二規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)出租管理；三嚴(yán)格執(zhí)行工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市林草局高度重視，認(rèn)真組織整改，并向市審計(jì)局上報(bào)了整改情況報(bào)告。

(一)違規(guī)發(fā)放森林防火值班補(bǔ)助212550元。已按規(guī)定于2019年6月停止發(fā)放森林防火值班補(bǔ)助，完成整改。

(二)違規(guī)發(fā)放職稱評(píng)審費(fèi)15200元。清退的15200元已上繳省級(jí)財(cái)政。

(三)違規(guī)發(fā)放職工福利20500元。清退的20500元已上繳財(cái)政。

(四)違規(guī)使用行政經(jīng)費(fèi)購買運(yùn)動(dòng)服56220元，支付職工生病住院慰問金34857.57元。審計(jì)期間林草局已進(jìn)行了整改，調(diào)整了有關(guān)科目。

(五)結(jié)余資金未按規(guī)定上繳財(cái)政828395元。審計(jì)期間市林草局已進(jìn)行了整改，828395元上繳市級(jí)財(cái)政。

(六)應(yīng)繳未繳存量資金817823.48元。市林草局積極整改，加快資金的撥付和使用，于2021年10月31日完成整改。

(七)其他收入310300元，未執(zhí)行“收支兩條線”。審計(jì)期間市林草局已進(jìn)行了整改，今后將嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，將收入納入預(yù)算管理，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”。

(八)往來賬未及時(shí)清理。市林草局及時(shí)清理了往來賬，分析形成原因，按資金性質(zhì)、類型和發(fā)生時(shí)間將資金分類，制定了長(zhǎng)期整改辦法。

(九)接待費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范。今后將認(rèn)真貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，完善報(bào)銷管理制度，杜絕此類問題發(fā)生。

(十)海寨林場(chǎng)賬表不符1.78萬元。審計(jì)期間曲靖市國(guó)有海寨林場(chǎng)已進(jìn)行了整改，今后將加強(qiáng)對(duì)下屬單位財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督和培訓(xùn)，杜絕此類問題發(fā)生。

 

 

曲靖市城市供排水總公司2020年度

資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計(jì)結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十條的規(guī)定，我局派出審計(jì)組自2021年4月25日至5月21日，對(duì)曲靖市城市供排水總公司（以下簡(jiǎn)稱“市供排水總公司”）2020年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

市供排水總公司是國(guó)有獨(dú)資小型企業(yè)，2020年末實(shí)收資本6487.76萬元，主管部門是曲靖市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局。主要承擔(dān)曲靖市中心城區(qū)自來水生產(chǎn)、供應(yīng)和污水處理，負(fù)責(zé)城市供排水管道安裝維護(hù)、一戶一表建設(shè)改造、二次供水設(shè)施管理清洗、水質(zhì)檢測(cè)、水表校驗(yàn)等業(yè)務(wù)工作，內(nèi)設(shè)黨辦、行政辦、計(jì)財(cái)科等12個(gè)科室，有一級(jí)子公司3戶。2020年末有在崗職工（含子公司）164人，勞務(wù)派遣用工21人，離退休職工43人，共開設(shè)銀行存款賬戶15個(gè)，年末存款余額合計(jì)394.33萬元。

審計(jì)結(jié)果表明，市供排水總公司建立了相應(yīng)的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，會(huì)計(jì)核算基本符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，會(huì)計(jì)資料基本真實(shí)地反映了2020年度的資產(chǎn)負(fù)債損益情況。但還存在違規(guī)發(fā)放醫(yī)療補(bǔ)貼240345元等問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題

(一)違規(guī)發(fā)放醫(yī)療補(bǔ)貼240345元。

(二)違規(guī)發(fā)放駐村人員補(bǔ)貼14400元，其中，往返交通費(fèi)12000元，通訊費(fèi)2400元。

(三)違規(guī)出借資金1592878.56元。

(四)應(yīng)繳未繳污水處理費(fèi)38353360.42元。

(五)未按《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定出資1100萬元。

(六)長(zhǎng)期未付職工身份置換金2000934元。

(七)部分接待陪餐人數(shù)超標(biāo)、接待費(fèi)超標(biāo)。

三、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)上述問題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了曲審企報(bào)〔2021〕3號(hào)審計(jì)報(bào)告和曲審企決〔2021〕2號(hào) 審計(jì)決定。對(duì)2020年違規(guī)發(fā)放醫(yī)療補(bǔ)貼240345元問題，責(zé)成市供排水總公司組織清退，清退所得全額收繳省級(jí)財(cái)政；對(duì)違規(guī)發(fā)放駐村人員補(bǔ)貼14400元，其中，往返交通費(fèi)12000元，通訊費(fèi)2400元問題，由市供排水總公司自行整改，嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行；對(duì)違規(guī)出借資金1592878.56元問題，由市供排水總公司自行整改，防止國(guó)有資產(chǎn)流失；對(duì)應(yīng)繳未繳污水處理費(fèi)38353360.42元問題，由市供排水總公司自行整改，按規(guī)定上繳污水處理費(fèi)；對(duì)未按《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定出資1100萬元問題，由市供排水總公司自行整改，按規(guī)定出資，規(guī)范股權(quán)投資；對(duì)長(zhǎng)期未付職工身份置換金2000934元問題，由市供排水總公司自行整改，及時(shí)支付職工身份置換金；對(duì)部分接待陪餐人數(shù)超標(biāo)、接待費(fèi)超標(biāo)問題，由市供排水總公司自行整改，嚴(yán)格執(zhí)行接待費(fèi)相關(guān)規(guī)定。

針對(duì)存在問題，審計(jì)提出以下建議：加強(qiáng)長(zhǎng)期掛賬的債權(quán)債務(wù)清理力度；嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

對(duì)此次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市應(yīng)供排水總公司高度重視，認(rèn)真組織整改，并向市審計(jì)局報(bào)送了整改情況報(bào)告。關(guān)于違規(guī)發(fā)放醫(yī)療補(bǔ)貼240345.00元的問題，單位已停止發(fā)放職工醫(yī)療補(bǔ)貼，對(duì)2020年發(fā)放的職工醫(yī)療補(bǔ)貼240345.00元進(jìn)行了清退，于2021年于8月10日已全額上繳省級(jí)財(cái)政；關(guān)于違規(guī)發(fā)放駐村扶貧工作隊(duì)員交通補(bǔ)貼和通訊補(bǔ)助問題，從2021年6月起停發(fā)駐村幫扶工作隊(duì)1000.00元的交通補(bǔ)助，改為每月實(shí)時(shí)報(bào)銷2次往返公共交通費(fèi)，停發(fā)聯(lián)絡(luò)員每月100.00元的通訊補(bǔ)助；關(guān)于違規(guī)出借資金1592878.56元問題，一是成立濟(jì)源房地產(chǎn)公司后續(xù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。二是2011年4月至2015年12月曲靖市濟(jì)源房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司協(xié)助恒浩置業(yè)公司開發(fā)“樂活印象”商住項(xiàng)目，恒浩置業(yè)公司應(yīng)支付濟(jì)源房地產(chǎn)公司各項(xiàng)費(fèi)用8199089.54元，待收回以上費(fèi)用后，償還市城市供排水總公司借款；關(guān)于應(yīng)繳未繳污水處理費(fèi)38353360.42元問題，一是及時(shí)向市財(cái)政局匯報(bào)，說明情況。二是積極催收拖欠水費(fèi)和污水處理服務(wù)費(fèi)；關(guān)于未按《中華人民共和國(guó)公司法》出資1100萬元問題，已修改《公司章程第十八條》，將出資時(shí)間“2018年5月1日”完成注資修改為“2050年5月1日前”完成注資，逐步分批注入資金；關(guān)于拖欠職工身份置換金2000934.00元問題，市城市供排水總公司積極自籌資金于2021年12月27日支付到82名職工個(gè)人賬戶2100668元（與審計(jì)報(bào)告差額99734.00元，主要原因是改制時(shí)有三名職工參公時(shí)間計(jì)算有誤及二位退休人員需加入改制名單中）；關(guān)于接待陪同人員和接待費(fèi)超標(biāo)問題，對(duì)超出標(biāo)準(zhǔn)的接待費(fèi)2234.00元已組織清退交總公司財(cái)務(wù)，今后嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。