曲靖市公共汽車總公司2020年度

資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計(jì)結(jié)果等

 

2022年第1號(hào)

（二〇二二年一月七日公告）

 

 

目    錄

 

1. 曲靖市公共汽車總公司2020年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計(jì)結(jié)果
2. 曲靖市（本級(jí)）2021年促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境（深化“放管服”改革）專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果
3. 曲靖市（本級(jí)）2021年促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境（減稅降費(fèi)政策落實(shí)）專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果
4. 麒麟?yún)^(qū)龍?zhí)逗铀畮旖ㄔO(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果

 

 

 

 

曲靖市公共汽車總公司2020年度

資產(chǎn)負(fù)債損益情況審計(jì)結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十條的規(guī)定，2021年4月12日至5月31日，曲靖市審計(jì)局，對曲靖市公共汽車總公司（以下簡稱“市公汽公司”）2020年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

市公汽公司成立于1984年4月。1987年4月，經(jīng)市編委批準(zhǔn)，公司被確定為公用事業(yè)單位，實(shí)行企業(yè)化管理，2015年2月15日經(jīng)曲靖市工商行政管理局注冊登記，注冊資本1300萬元整，現(xiàn)由市國資委監(jiān)管，行業(yè)主管部門為市交通運(yùn)輸局。經(jīng)營范圍為：城市及郊區(qū)公共汽車營運(yùn)；出租車運(yùn)營管理；廣告、設(shè)計(jì)、制作、發(fā)布；汽車、汽車零配件、汽車用品銷售，車輛租賃，汽車修理，洗車服務(wù)，停車場服務(wù)，新能源汽車充電服務(wù)；機(jī)動(dòng)車駕駛員培訓(xùn)；餐飲服務(wù)，住宿（限分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營）;房地產(chǎn)開發(fā)，房屋租賃，物業(yè)服務(wù)等。公司內(nèi)設(shè)27個(gè)部門，其中，設(shè)一公司、二公司、三公司、四公司4個(gè)主營分公司，設(shè)廣告部、駕駛員培訓(xùn)站、物管中心3個(gè)副業(yè)部門，設(shè)修理廠、收銀中心、IC卡中心、保潔隊(duì)、油料供應(yīng)科、機(jī)務(wù)科6個(gè)生產(chǎn)輔助部門，設(shè)黨辦、辦公室、信訪辦、計(jì)財(cái)科、安?？?、勞動(dòng)人事科、稽查科、客運(yùn)科、退管會(huì)、出租公司、考核辦、內(nèi)保公司、行風(fēng)辦、行政科14個(gè)科室。現(xiàn)有職工1659人，其中，一線駕駛員職工1021人（含非在編123人）、機(jī)關(guān)及后勤638人（含非在編修理工5人、臨時(shí)用工80人），現(xiàn)運(yùn)營業(yè)公交線路28條，開設(shè)銀行賬戶11 個(gè)，年末銀行存款余額1465.43萬元。

審計(jì)認(rèn)為，市公汽公司基本建立了一些財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，2020年度的財(cái)務(wù)核算基本符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，但本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)還存在收入不實(shí)、以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題未完全整改的問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)損益不實(shí)4680000元。

(二)以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題未完全整改。

1.未經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)科人員自行發(fā)放加班費(fèi)、稅務(wù)代辦手續(xù)費(fèi)107301.49元，至本次審計(jì)日止，已清退36541.6元，尚有70759.89元未清退；

2.應(yīng)退未退企業(yè)建設(shè)金，截至2021年5月末，尚有3066028元未清退。

三、審計(jì)處理情況及建議

對上述問題，曲靖市審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告，對損益不實(shí)4680000元的問題，責(zé)成市公汽公司及時(shí)調(diào)整相關(guān)賬務(wù)，準(zhǔn)確反映公司損益情況；對未經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)科人員自行發(fā)放加班費(fèi)、稅務(wù)代辦手續(xù)費(fèi)107301.49元，至本次審計(jì)日止，已清退36541.6元，尚有70759.89元未清退的問題，由市公汽公司及時(shí)組織清退，于2021年8月20日前清退完畢，用于公司生產(chǎn)經(jīng)營；對應(yīng)退未退企業(yè)建設(shè)金3066028元的問題，由市公汽公司及時(shí)組織人員對未按時(shí)清退情況進(jìn)行逐一核實(shí)，按原因造冊登記，并在新聞媒體進(jìn)行公告，要求限期主動(dòng)到市公汽公司辦理清退手續(xù)。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議：(一)嚴(yán)格執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，真實(shí)完整地反映公司的經(jīng)營活動(dòng)情況，并嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)稅收法律法規(guī)，準(zhǔn)確計(jì)繳各種稅費(fèi)；(二)加強(qiáng)對以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改，對應(yīng)清退的款項(xiàng)，制定清退計(jì)劃，做好清退表冊登記；(三)及時(shí)組織人員對往來賬款進(jìn)行清理核查，明確債權(quán)債務(wù)，對往來科目中部分余額長期掛賬，與對方核對并及時(shí)進(jìn)行清理；內(nèi)部獨(dú)立核算主體之間應(yīng)加強(qiáng)溝通協(xié)作，及時(shí)處理往來款不符的情況。

四、整改情況

關(guān)于損益不實(shí)4680000元的問題，被審計(jì)單位已作賬務(wù)調(diào)整；以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題未完全整改的問題，一是未經(jīng)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)科人員自行發(fā)放加班費(fèi)、稅務(wù)代辦手續(xù)費(fèi)107301.49元，至本次審計(jì)日止，已清退36541.6元，尚有70759.89元未清退的問題，已完全清退，用于公司生產(chǎn)經(jīng)營；二是應(yīng)退未退企業(yè)建設(shè)金3066028元的問題，已按情況造冊登記，并在2021年10月28日的曲靖日報(bào)登報(bào)公告。

 

 

曲靖市（本級(jí)）2021年促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境

（深化“放管服”改革）專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2021年9月至10月，對曲靖市（本級(jí)）2021年促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境（深化“放管服”改革）進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查?，F(xiàn)將專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果公告如下：

一、基本情況

截至2021年9月，曲靖市（本級(jí)）共有行政許可248項(xiàng)、行政處罰4421項(xiàng)、行政強(qiáng)制237項(xiàng)、行政征收2項(xiàng)、行政給付8項(xiàng)、行政檢查434項(xiàng)、行政確認(rèn)46項(xiàng)、行政獎(jiǎng)勵(lì)10項(xiàng)、行政裁決10項(xiàng)、其他行政權(quán)力76項(xiàng)，涉及42個(gè)部門。

本次審計(jì)調(diào)查重點(diǎn)圍繞持續(xù)深化行政審批制度改革、降低市場準(zhǔn)入門檻、健全完善新型監(jiān)管機(jī)制、進(jìn)一步激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活力、擴(kuò)大高質(zhì)量公共服務(wù)供給等方面政策落實(shí)情況展開，審計(jì)調(diào)查了市發(fā)展和改革委員會(huì)、市政務(wù)服務(wù)管理局、市市場監(jiān)督管理局、市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局等11個(gè)市直單位。

審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，在市委、市政府的統(tǒng)一安排和正確領(lǐng)導(dǎo)下，曲靖市（本級(jí)）相關(guān)單位全面貫徹落實(shí)省、市深化“放管服”改革優(yōu)化營商環(huán)境決策部署，立足新發(fā)展階段，落實(shí)新發(fā)展理念，在深化簡政放權(quán)、完善監(jiān)管機(jī)制、提升服務(wù)效能、持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境等方面取得新突破。但審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)，部分單位仍然存在政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)未進(jìn)駐實(shí)體大廳、全流程通氣時(shí)間未按規(guī)定壓減等問題。

二、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）截至2021年9月16日，曲靖市（本級(jí)）政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)1,294項(xiàng)，實(shí)際進(jìn)駐實(shí)體大廳1,285項(xiàng)，未進(jìn)駐實(shí)體大廳9項(xiàng)。

（二）云南云投中裕能源有限公司2020年獲得用氣報(bào)裝14件，其中11件獲得用氣業(yè)務(wù)全流程通氣時(shí)間未按規(guī)定壓減，超過規(guī)定時(shí)間；2021年1月至7月獲得用氣報(bào)裝7件，其中1件獲得用氣業(yè)務(wù)全流程通氣時(shí)間未按規(guī)定壓減，超過規(guī)定時(shí)間

三、審計(jì)處理情況及建議

對上述審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，市審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改意見函。對政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)未進(jìn)駐實(shí)體大廳的問題，市政務(wù)服務(wù)管理局應(yīng)督促相關(guān)單位按照“應(yīng)進(jìn)必進(jìn)”的要求，將未進(jìn)駐的事項(xiàng)盡快授權(quán)進(jìn)駐市政務(wù)服務(wù)中心集中辦理，切實(shí)提高政務(wù)服務(wù)水平；對未按規(guī)定壓減，超過規(guī)定時(shí)間的問題，云南云投中裕能源有限公司應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定獲得用氣環(huán)節(jié)、壓減全程通氣時(shí)間。

針對審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，市審計(jì)局建議：一是強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)。市政務(wù)服務(wù)管理局應(yīng)根據(jù)政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行全面詳細(xì)梳理，準(zhǔn)確掌握清單制定、執(zhí)行和調(diào)整情況，做到“應(yīng)進(jìn)必進(jìn)”，提高行政審批效率，著力構(gòu)建高效便捷的行政審批管理服務(wù)體制；二是云投中裕能源有限公司不斷提升工作效率，嚴(yán)格按照規(guī)定的需建設(shè)專用外線管道的控制在12個(gè)工作日以內(nèi)和無需建設(shè)專用外線的用戶全流程通氣時(shí)間控制在4個(gè)工作日以內(nèi)辦理用氣業(yè)務(wù)。

四、審計(jì)查出問題的整改情況

針對本次審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)單位高度重視，迅速整改。對政務(wù)服務(wù)事項(xiàng)未進(jìn)駐實(shí)體大廳的問題，經(jīng)過市政務(wù)服務(wù)管理局的督促，已全部進(jìn)駐市政務(wù)服務(wù)中心實(shí)體大廳；對未按規(guī)定壓減，超過規(guī)定時(shí)間的問題，云投中裕能源有限公司下一步將借助信息化手段，實(shí)施工單管理，按照與用戶約定的時(shí)間派單安裝、通氣，超時(shí)系統(tǒng)發(fā)出提醒并催辦，做到按時(shí)給用戶通氣。

 

 

曲靖市（本級(jí)）2021年促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境

（減稅降費(fèi)政策落實(shí)）專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2021年9月至10月，對曲靖市（本級(jí)）2021年促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境（減稅降費(fèi)政策落實(shí)）進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。現(xiàn)將專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果公告如下：

一、基本情況

本次審計(jì)調(diào)查重點(diǎn)圍繞降低企業(yè)人工成本、降低涉企收費(fèi)、降低企業(yè)用能用地、物流成本和金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)等方面政策措施落實(shí)情況展開，審計(jì)調(diào)查了市財(cái)政局、市人力資源和社會(huì)保障局、市發(fā)展和改革委員會(huì)、市市場監(jiān)督管理局等20個(gè)市直單位，抽查了17個(gè)企業(yè)或行業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)。

審計(jì)調(diào)查結(jié)果表明，在市委、市政府的統(tǒng)一安排和正確領(lǐng)導(dǎo)下，曲靖市（本級(jí)）相關(guān)單位能夠全面貫徹國家、省、市關(guān)于減稅降費(fèi)決策部署，認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)政策措施，確?；萜笳呗鋵?shí)到位，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，為促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了積極作用。但審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)，部分單位仍然存在應(yīng)減免未減免租金的問題。

二、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

2020年未按規(guī)定降低房屋租金成本應(yīng)減免未減免租金305.24萬元，其中，市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局及下屬企業(yè)事業(yè)單位223.42萬元，市發(fā)展和改革委員會(huì)18.82萬元，市種子管理站63萬元。

三、審計(jì)處理情況及建議

對上述審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，市審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改意見函。對未按規(guī)定降低房屋租金成本應(yīng)減免未減免租金305.24萬元的問題，市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局及下屬企業(yè)事業(yè)單位、市發(fā)展和改革委員會(huì)、市種子管理站等單位應(yīng)及時(shí)與承租方簽訂減免協(xié)議，采取延長租期或退還租金的方式落實(shí)減免政策。

針對審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，市審計(jì)局建議：建議市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局及下屬企業(yè)事業(yè)單位、市發(fā)展和改革委員會(huì)、市種子管理站等單位應(yīng)全面落實(shí)國有資產(chǎn)減租政策，切實(shí)緩解中小企業(yè)及個(gè)體工商戶經(jīng)營困難，加大對實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持力度，確保政策落地見效。

四、審計(jì)查出問題的整改情況

針對本次審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)單位高度重視，迅速整改。對2020年未按規(guī)定降低房屋租金成本應(yīng)減免未減免租金305.24萬元的問題，市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局及下屬企業(yè)事業(yè)單位、市發(fā)展和改革委員會(huì)、市種子管理站等單位已經(jīng)與承租方簽訂減免房租協(xié)議，進(jìn)行了減免。

 

 

麒麟?yún)^(qū)龍?zhí)逗铀畮旖ㄔO(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十七條的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局2021年7月5日至10月25日，對麒麟?yún)^(qū)龍?zhí)逗铀畮旃こ探ㄔO(shè)管理局、麒麟?yún)^(qū)龍?zhí)逗铀畮煲泼癜仓庙?xiàng)目工程建設(shè)管理處作為項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)的麒麟?yún)^(qū)龍?zhí)逗铀畮旖ㄔO(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。

一、基本情況

龍?zhí)逗铀畮鞂儆谠颇鲜?ldquo;十三五”水利發(fā)展規(guī)劃中的續(xù)建中型水庫項(xiàng)目，主要任務(wù)是解決城鎮(zhèn)供水、農(nóng)村人畜飲水和農(nóng)業(yè)灌溉用水?？値烊?,106.4萬立方米，設(shè)計(jì)年供水量3,796.8萬立方米。項(xiàng)目批復(fù)概算總投資60,857.23萬元，資金來源為省級(jí)補(bǔ)助34,241萬元，其余26,616.23萬元由市、縣自籌解決。截至2021年6月30日，項(xiàng)目共到位資金45,034.88萬元，到位率74%。目標(biāo)工期48個(gè)月。2016年11月15日開工建設(shè)，2021年4月18日開始下閘蓄水。水庫輸水管道工程完成5.83公里，占總長25.95公里的22.47%；完成永久征地2,098.67畝，移民搬遷181戶，共計(jì)775人。截至2021年6月30日，項(xiàng)目賬面完成投資共計(jì)46,793.04萬元，賬面完成投資占批復(fù)概算投資的76.89%，其中，賬面反映征地移民費(fèi)用支出18,489.67萬元，賬面支出占征地及移民補(bǔ)償費(fèi)概算批復(fù)金額的79.29%。

二、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）未取得建設(shè)用地批準(zhǔn)手續(xù)。

（二）項(xiàng)目資金未到位16,026.57萬元；科研勘測設(shè)計(jì)費(fèi)用管理不嚴(yán)格、合同之間工作內(nèi)容有相同的情況、科研勘測設(shè)計(jì)費(fèi)用超概算投資；業(yè)務(wù)接待費(fèi)超支、報(bào)銷不規(guī)范。

（三）工程進(jìn)度滯后。

（四）水庫項(xiàng)目法人未與麒麟?yún)^(qū)人民政府簽訂移民安置協(xié)議。

三、審計(jì)處理情況及建議

市審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，對麒麟?yún)^(qū)龍?zhí)逗铀畮旃こ探ㄔO(shè)管理局、麒麟?yún)^(qū)龍?zhí)逗铀畮煲泼癜仓庙?xiàng)目工程建設(shè)管理處出具了審計(jì)調(diào)查報(bào)告，對審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的上述問題進(jìn)行了處理。市審計(jì)局建議：一是加強(qiáng)與省市的匯報(bào)協(xié)調(diào)，爭取資金盡快落實(shí)到位和土地報(bào)件審批，加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，爭取水庫盡快建成發(fā)揮效益；二是加強(qiáng)投資控制，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，加強(qiáng)對差旅費(fèi)、接待費(fèi)等支出事項(xiàng)報(bào)銷的審核，確保建設(shè)資金規(guī)范、合規(guī)使用。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

麒麟?yún)^(qū)龍?zhí)逗铀畮旃こ探ㄔO(shè)管理局、麒麟?yún)^(qū)龍?zhí)逗铀畮煲泼癜仓庙?xiàng)目工程建設(shè)管理處對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真進(jìn)行整改，并逐步落實(shí)，對審計(jì)建議已積極采納。補(bǔ)充相關(guān)報(bào)批資料，積極向上級(jí)審批部門協(xié)調(diào)匯報(bào)辦理建設(shè)用地批準(zhǔn)手續(xù)和資金安排；2021年政府專項(xiàng)債券8000萬元已到位，入庫2021年中央補(bǔ)助資金指標(biāo)10000萬元爭取盡快到位；自行清理科研勘測設(shè)計(jì)費(fèi)合同內(nèi)容重復(fù)金額63700萬元， 進(jìn)一步進(jìn)行相關(guān)政策和法律法規(guī)咨詢后按規(guī)定處理；加強(qiáng)了公務(wù)接待行為和報(bào)銷手續(xù)的規(guī)范；加大了項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)力度，完成了移民征占地搬遷工作。