按照審計(jì)工作安排，曲靖市審計(jì)局于2022年2月15日至2022年3月26日，對市城市綜合管理局2021年度決算草案和預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，2022年5月30日出具了《云南省曲靖市審計(jì)局審計(jì)報告》（曲審資環(huán)報〔2022〕1號）。針對審計(jì)查出的問題，市城市綜合管理局黨組高度重視，召開專題會議進(jìn)行研究，把審計(jì)整改工作作為今后加強(qiáng)機(jī)關(guān)管理，提高財(cái)務(wù)核算水平，推動工作落實(shí)的有力抓手，局黨組成立審計(jì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定整改措施，立行立改，即知即改，現(xiàn)將整改結(jié)果公告如下：

一、存在的主要問題及整改情況

（一）關(guān)于“決算草案編報多反映公務(wù)接待費(fèi)10692元”的問題

整改情況：即知即改，長期堅(jiān)持。

市城市綜合管理局將加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法規(guī)，在以后的決算中嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法規(guī)定，真實(shí)準(zhǔn)確地編制決算草案和報告，做到收支真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。

（二）關(guān)于“差旅費(fèi)報銷無出差審批單”的問題

整改情況：立行立改，完成整改。

市城市綜合管理局現(xiàn)已對相關(guān)出差人員的出差事由進(jìn)行核實(shí)，分別經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、科室及出差人員，完善了差旅費(fèi)報銷審批單及報銷憑據(jù)。今后將嚴(yán)格執(zhí)行《曲靖市市級差旅費(fèi)管理辦法》中的出差審批流程，明確出差各環(huán)節(jié)的管理和審核責(zé)任，利用“公務(wù)之家”APP嚴(yán)格執(zhí)行差旅費(fèi)網(wǎng)上報銷制度，堅(jiān)決杜絕未經(jīng)審批，或出差依據(jù)不充分報銷差旅費(fèi)的情況發(fā)生。

（三）關(guān)于“出納未登記現(xiàn)金日記賬”的問題

整改情況：立行立改，完成整改。

一是針對上述情況立行立改，對現(xiàn)金收入未進(jìn)行記賬的款項(xiàng)已進(jìn)行現(xiàn)金日記賬的逐項(xiàng)補(bǔ)錄、補(bǔ)記；二是今后工作中，嚴(yán)格落實(shí)《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》第五十六條“各單位應(yīng)當(dāng)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定和會計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會計(jì)賬簿”和《現(xiàn)金管理暫行條例》第十二條“開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)、賬款相符”的規(guī)定，做到賬款相符，規(guī)范記賬。三是嚴(yán)格落實(shí)出納規(guī)范設(shè)置現(xiàn)金日記賬，按規(guī)定登記現(xiàn)金收支，做到賬簿記錄與實(shí)物相符，做到每月盤點(diǎn)并按月與會計(jì)核對現(xiàn)金和銀行存款，杜絕此類問題再次發(fā)生。

（四）關(guān)于“購買印刷服務(wù)、物業(yè)管理服務(wù)未進(jìn)行集中采購”的問題

整改情況：即知即改，長期堅(jiān)持。

一是嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國政府采購法》第七條“納入集中采購目錄的政府采購項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集中采購”，將《云南省政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)（2021版）》第一條“集中采購機(jī)構(gòu)采購項(xiàng)目按照規(guī)定委托集中采購機(jī)構(gòu)代理采購；二是認(rèn)真組織學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行政府集中采購相關(guān)政策規(guī)定，對納入政府集中采購目錄的項(xiàng)目認(rèn)真研究，按規(guī)定程序進(jìn)行集中采購，簽訂要素健全、內(nèi)容完整、操作具體的規(guī)范合同。三是加強(qiáng)對采購行為的監(jiān)管，建立內(nèi)控制度，同時完善采購物資的入庫、領(lǐng)用、結(jié)存各環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理，做到有據(jù)可查，依法采購，杜絕此類問題發(fā)生。

（五）關(guān)于“原始憑證不合規(guī)”的問題

整改情況：立行立改，完成整改。

一是入賬票據(jù)已用市直機(jī)關(guān)工委開具的黨費(fèi)專用收據(jù)補(bǔ)齊；二是已對受贈單位發(fā)放慰問品、贈送圖書補(bǔ)齊接收手續(xù)；三是已補(bǔ)齊購買協(xié)同辦公系統(tǒng)設(shè)備采購合同和驗(yàn)收單；四是市城管局與云南精茂律師事務(wù)所簽訂《專項(xiàng)服務(wù)委托合同》簽訂日期和報告交付日期已補(bǔ)齊；五是加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)，嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計(jì)法》和《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的規(guī)定，加強(qiáng)對相關(guān)業(yè)務(wù)人員提出明確具體的要求，會計(jì)認(rèn)真審核把關(guān)，做到會計(jì)憑證的原始單據(jù)合法有效、要素齊全、內(nèi)容完整，反映經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)真實(shí)準(zhǔn)確，努力提高財(cái)務(wù)核算管理的質(zhì)量和水平。

（六）關(guān)于“延伸抽查市城市監(jiān)察支隊(duì)虛列支出39000元”的問題

整改情況：立行立改，完成整改。

一是市城市監(jiān)察支隊(duì)已于2022年5月15日向曲靖市華錦安餐飲部追回培訓(xùn)費(fèi)39000元。二是認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《中華人民共和國預(yù)算法》第五十七條和第九條，按照《中華人民共和國會計(jì)法》的職責(zé)要求，嚴(yán)格履行審核職責(zé)，做到經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合法有效、要素齊全、內(nèi)容完整、核算真實(shí)準(zhǔn)確。

（七）關(guān)于“延伸抽查市城市監(jiān)察支隊(duì)購買服務(wù)未簽訂合同，付款依據(jù)不充分”的問題

整改情況：立行立改，完成整改。

一是市城市監(jiān)察支隊(duì)現(xiàn)已向曲靖開發(fā)區(qū)易陽圖文工作室和云南精茂律師事務(wù)所兩家補(bǔ)充了合同；二是市城市監(jiān)察支隊(duì)今后加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動的管理和控制，認(rèn)真執(zhí)行政府購買相關(guān)規(guī)定，規(guī)范合同制度，嚴(yán)格執(zhí)行合同條款規(guī)定的權(quán)利義務(wù)和付款約定，款項(xiàng)結(jié)算和財(cái)務(wù)處理依據(jù)合法、完整充分。

二、對審計(jì)建議的整改落實(shí)情況

審計(jì)報告的審計(jì)建議客觀、針對性強(qiáng)，市城市綜合管理局將認(rèn)真研究，積極采納并落實(shí)整改。

（一）關(guān)于“加強(qiáng)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)”的建議

市城市綜合管理局將加強(qiáng)對財(cái)務(wù)人員的教育、督促和培訓(xùn)力度，依法核算，從嚴(yán)遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化“三公經(jīng)費(fèi)”的審核管理。

（二）關(guān)于“嚴(yán)格遵守中央和省、市關(guān)于津補(bǔ)貼的各項(xiàng)規(guī)定，規(guī)范津補(bǔ)貼發(fā)放行為”的建議

對規(guī)范機(jī)關(guān)事業(yè)單位津貼補(bǔ)貼規(guī)定及相關(guān)階段性津貼補(bǔ)貼發(fā)放政策的再學(xué)習(xí)，從嚴(yán)執(zhí)行各項(xiàng)工資、津貼補(bǔ)貼政策。

（三）關(guān)于“加強(qiáng)對下屬單位監(jiān)督檢查”的建議

市城市綜合管理局黨組每年將認(rèn)真組織開展一次對市城市管理綜合行政執(zhí)法支隊(duì)財(cái)務(wù)收支核算管理進(jìn)行監(jiān)督檢查，對存在的問題和不足督促整改落實(shí)到位。

三、市城市綜合管理局將審計(jì)整改情況向市人民政府報告，并向社會公告，同時向駐市住建局紀(jì)檢監(jiān)察組報告。

 

曲靖市城市綜合管理局

                    2022年7月11日