曲靖市審計局2022年度部門決算

目錄

第一部分  曲靖市審計局概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分  2022年度部門決算表

一、收入支出決算表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預算財政撥款項目支出決算表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表

十、“三公”經(jīng)費、行政參公單位機關運行經(jīng)費情況表

第三部分  2022年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

第四部分  其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經(jīng)費支出情況

二、國有資產占用情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）部門整體支出績效自評情況

（二）部門整體支出績效自評表

（三）項目支出績效自評表

五、其他重要事項情況說明

六、相關口徑說明

第五部分  名詞解釋

第一部分  曲靖市審計局概況

一、主要職能

（一）主要職能

1.主管市本級審計工作。負責對財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經(jīng)濟責任情況實行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產離任審計，對國家和省、市級有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計，對市政府重點建設項目進行審計監(jiān)督。對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構有關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

2.制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領域審計工作規(guī)劃和年度審計計劃。參與起草財政經(jīng)濟及有關法規(guī)草案。

3.向中共曲靖市委審計委員會提出年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。向市長提出年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結果報告。受曲靖市人民政府委托向曲靖市人民代表大會常務委員會提出市級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向市委、市政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果。依法向社會公布審計結果。向市委和市政府有關部門、縣(市、區(qū))黨委和政府通報審計情況和審計結果。

4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內作出審計決定，包括國家和省、市級有關重大政策措施貫徹落實情況；市級預算執(zhí)行情況和其他財政收支，市級各部門(含直屬單位)預算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支；縣(市、區(qū))政府預算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，中央和省、市財政轉移支付資金；使用市級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務收支；市級投資和以市級投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和決算；市級重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護與修復情況；市屬國有企業(yè)、市政府規(guī)定的市屬國有資本占控股或主導地位的企業(yè)境內外資產、負債和損益；有關社會保障基金、社會捐贈資金和其他基金、資金的財務收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。

5.按照規(guī)定對處級黨政主要領導干部、主持工作一年以上的副職及其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計和自然資源資產離任審計。

6.組織實施對國家和省、市級財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調控措施執(zhí)行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與市級財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

7.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或市政府裁決中的有關事項，協(xié)助配合有關部門查處有關重大案件。

8.指導和監(jiān)督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具有關審計報告。

9.與縣(市、區(qū))黨委和政府共同領導縣(市、區(qū))級審計機關。依法領導和監(jiān)督縣(市、區(qū))審計機關全面工作，組織縣(市、區(qū))審計機關實施特定項目的專項審計或審計調查，糾正或責成糾正縣(市、區(qū))審計機關違反國家和省、市有關規(guī)定作出的審計決定。

10.職能轉變。進一步完善審計管理體制，優(yōu)化審計工作機制和審計資源配置，加大全市在編制管理、干部管理、審計計劃、組織實施、結果報告、隊伍建設、教育培訓、經(jīng)費保障等方面的統(tǒng)籌力度，強化對縣(市、區(qū))審計機關的領導，加強與有關部門的溝通協(xié)調，充分調動內部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力，構建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系。

11.組織開展審計領域的對外交流與合作，指導和推廣數(shù)據(jù)技術在審計領域的應用。

12.完成省審計廳、市委和市政府交辦的其他任務。

（二）2022年度重點工作任務概述

2022年，曲靖市審計局在云南省審計廳和中共曲靖市委、曲靖市人民政府的堅強領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神、習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神和考察云南重要講話精神，增強“四個意識”、堅定“四個自信”，忠誠擁護“兩個確立”，堅決做到“兩個維護”，圍繞省委省政府曲靖現(xiàn)場辦公會精神，依法全面履行審計監(jiān)督職責，做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作，較好發(fā)揮了審計在促進經(jīng)濟高質量發(fā)展，促進全面深化改革，促進權力規(guī)范運行，促進反腐倡廉等方面的積極作用。

二、部門基本情況

（一）機構設置情況

曲靖市審計局下設17個內設科室，包括：辦公室、計劃財務科、法規(guī)科、審理督查科、電子數(shù)據(jù)審計科、財政審計科、行政事業(yè)審計科、農業(yè)農村審計科、固定資產投資審計一科、固定資產投資審計二科、社會保障審計科、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計科、金融審計科、企業(yè)審計科、經(jīng)濟責任審計一科、經(jīng)濟責任審計二科、人事科。1個市委議事協(xié)調機構承辦科室市委審計委員會辦公室秘書科。

所屬單位15個，其中行政單位10個，分別是：

1.曲靖市審計局（本級）

2.曲靖市麒麟?yún)^(qū)審計局

3.曲靖市沾益區(qū)審計局

4.曲靖市馬龍區(qū)審計局

5.宣威市審計局

6.富源縣審計局

7.陸良縣審計局

8.師宗縣審計局

9.羅平縣審計局

10.會澤縣審計局

事業(yè)單位5個，分別是：

1.麒麟?yún)^(qū)投資審計中心

2.馬龍縣投資審計中心

3.師宗縣基本建設項目審計中心

4.會澤縣政府性投資建設項目前置審計中心

5.沾益區(qū)投資審計中心

（二）決算單位構成

納入曲靖市審計局2022年度部門決算編報的單位共10個。其中：行政單位10個，參照公務員法管理的事業(yè)單位0個，其他事業(yè)單位0個。分別是：

1.曲靖市審計局（本級）

2.曲靖市麒麟?yún)^(qū)審計局

3.曲靖市沾益區(qū)審計局

4.曲靖市馬龍區(qū)審計局

5.宣威市審計局

6.富源縣審計局

7.陸良縣審計

8.師宗縣審計局

9.羅平縣審計局

10.會澤縣審計局

（三）部門人員和車輛的編制及實有情況

曲靖市審計局2022年末實有人員編制286人。其中：行政編制255人（含行政工勤編制17人），事業(yè)編制31人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實有行政人員232人（含行政工勤人員11人），事業(yè)人員28人（含參公管理事業(yè)人員0人）。

尚未移交養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員共計3人（離休3人，退休0人）；由養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員87人（離休3人，退休84人）。

實有車輛編制11輛，在編實有車輛10輛。

第二部分  2022年度部門決算表

（詳見附件）

曲靖市審計局沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金預算財政撥款收入支出決算表》為空表；曲靖市審計局沒有國有資本經(jīng)營收入，也沒有使用國有資本經(jīng)營安排支出，故《國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表》為空表。

第三部分  2022年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

曲靖市審計局2022年度收入合計82,576,564.22元。其中：財政撥款收入79,322,966.88元，占總收入的96.06%；上級補助收入0.00元，占總收入的0.00%；事業(yè)收入0.00元（含教育收費），占總收入的0.00%；經(jīng)營收入0.00元，占總收入的0.00%；附屬單位繳款收入0.00元，占總收入的0.00%；其他收入3,253,597.34元，占總收入的3.94%。與上年相比，收入合計減少3,121,984.72元，下降3.64%。其中：財政撥款收入增加3,414,728.95元，增長4.50%；上級補助收入增加0.00元，增長0.00%；事業(yè)收入增加0.00元，增長0.00%；經(jīng)營收入增加0.00元，增長0.00%；附屬單位上繳收入增加0.00元，增長0.00%；其他收入減少6,536,713.67元，下降66.77%。主要原因是：其他收入減少的原因是地方財政補助審計工作及投資審計經(jīng)費，因地方政府安排審計任務變化而正常減少。

二、支出決算情況說明

曲靖市審計局2022年度支出合計88,558,392.08元。其中：基本支出59,591,487.74元，占總支出的67.29%；項目支出28,966,904.34元，占總支出的32.71%；上繳上級支出0.00元，占總支出的0.00％；經(jīng)營支出0.00元，占總支出的0.00％；對附屬單位補助支出0.00元，占總支出的0.00％。與上年相比，支出合計增加5,804,503.31元，下降7.01%。其中：基本支出增加2,065,832.84元，增長3.59%；項目支出增加3,738,670.47元，增長14.82%；上繳上級支出增加0.00元，增長0.00%；經(jīng)營支出增加0.00元，增長0.00%；對附屬單位補助支出增加0.00元，增長0.00%。主要原因是：1.基本支出增加的主要原因是審計機關在職人員較上年增加，且在職人員正常薪級工資增加及職務職級的晉升，導致的人員工資福利支出增加和相應的公用經(jīng)費增加；2.項目支出增長的主要原因是項目數(shù)量增長，導致的外出審計相關經(jīng)費支出。

（一）基本支出情況

2022年度用于保障曲靖市審計局機關、下屬事業(yè)單位等機構正常運轉的日常支出59,591,487.74元。其中：基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出53,417,972.75元，占基本支出的89.64％；辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等公用經(jīng)費6,173,514.99元，占基本支出的10.36％。

（二）項目支出情況

曲靖市審計局2022年度用于保障機構、下屬事業(yè)單位等機構為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，用于專項業(yè)務工作的經(jīng)費支出28,966,904.34元。具體項目開支及工作開展情況：1.審計業(yè)務工作經(jīng)費20,572,124.17元主要用于保障全市審計機關正常開展審計工作。2.其他審計事務支出7,966,092.93元主要用于保障全市審計機關鄉(xiāng)村振興、文明創(chuàng)建工作支出。3.一般行政管理事務項目支出406,271.00元，主要用于保障宣威市審計局開展宣威市委、市政府交辦的相關工作。4.行政運行項目支出22,416.23元，主要用于遺屬生活補助等相關工作。

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

曲靖市審計局2022年度一般公共預算財政撥款支出81,975,001.94元，占本年支出合計的92.57%。與上年相比增加5,637,449.86元，增長7.38%，主要原因是審計項目增加，應保障的支出相應增加。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務（類）支出69,392,376.43元，占一般公共預算財政撥款總支出的84.65%。其中：行政運行40,189,252.04元，主要用于全省審計機關人員經(jīng)費及公用經(jīng)費支出；審計業(yè)務17,886,868.00元，主要用于全省審計機關審計項目經(jīng)費支出；事業(yè)運行3,634,490.55元，主要用于審計機關下屬事業(yè)單位人員經(jīng)費及公用經(jīng)費支出；其他審計事務支出7,681,765.84元，主要用于審計機關除上述項目以外其他審計事務方面的支出；

2.外交（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

3.國防（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

4.公共安全（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

5.教育（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

6.科學技術（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

7.文化旅游體育與傳媒（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

8.社會保障和就業(yè)（類）支出4,653,365.47元，占一般公共預算財政撥款總支出的5.68%。機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出4,015,032.27元，主要用于全市審計機關基本養(yǎng)老保險繳費支出；機關事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出638,333.20元，主要用于全市審計機關職工職業(yè)年金繳費支出。

9.衛(wèi)生健康（類）支出3,862,833.04元，占一般公共預算財政撥款總支出的4.71%。行政單位醫(yī)療2,153,904.73元，事業(yè)單位醫(yī)療220,900.00元，公務員醫(yī)療補助1,394,736.92元，其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出93,291.39元，均用于全市審計機關醫(yī)療保險繳費支出、公務員醫(yī)療補助等支出。

10.節(jié)能環(huán)保（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

11.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

12.農林水（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

13.交通運輸（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

14.資源勘探工業(yè)信息等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

15.商業(yè)服務業(yè)等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

16.金融（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

17.援助其他地區(qū)（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

18.自然資源海洋氣象等（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

19.住房保障（類）支出4,066,427.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的4.96%，主要用于全市審計機關職工住房公積金繳費支出；

20.糧油物資儲備（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

21.國有資本經(jīng)營預算（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

22.災害防治及應急管理（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

23.其他（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

24.債務還本（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

25.債務付息（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%；

26.抗疫特別國債安排（類）支出0.00元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

四、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

2022年度財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算中，財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預算為989,800.00元，支出決算為614,170.13元，完成年初預算的62.05%。其中：因公出國（境）費支出決算0.00元，占總支出決算的0.00%；公務用車購置費支出決算0.00元，占總支出決算的0.00%；公務用車運行維護費支出決算396,359.33元，占總支出決算的64.54%；公務接待費支出決算217,810.80元，占總支出決算的35.46%，具體是國內接待費支出決算217,810.80元（其中：外事接待費支出決算0.00元），國（境）外接待費支出決算0.00元。明細情況如下：

(一)一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算總體情況

曲靖市審計局2022年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預算為989,800.00元，支出決算為614,170.13元，完成年初預算的62.05%。其中：因公出國（境）費支出決算為0.00元，完成年初預算的0.00%；公務用車購置費支出決算為0.00元，完成年初預算的0.00%；公務用車運行維護費支出決算為396,359.33元，完成年初預算的84.24%；公務接待費支出決算為217,810.80元，完成年初預算的41.94%。2022年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于年初預算數(shù)的主要原因是按照過“緊日子”的要求，嚴格控制“三公”經(jīng)費支出，同時嚴格遵守中央八項規(guī)定精神，從嚴控制公務接待次數(shù)和人數(shù)等。

2022年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)比上年增加166,134.99元，增長37.08%。其中：公務用車運行維護費支出決算增加139,518.46元，增長54.32%；公務接待費支出決算增加26,616.53元，增長13.92%。2022年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算增加的主要原因是市本級、宣威市、會澤縣、沾益區(qū)審計項目增加、公車老化導致維修費增加所致。

(二)一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出實物量的具體情況

1.安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2.購置車輛0輛。開支一般公共預算財政撥款的公務用車保有量為10輛。主要用于審計工作所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3.安排國內公務接待339批次（其中：外事接待0批次），接待人次3,045人（其中：外事接待人次0人）。主要用于審計工作匯報發(fā)生的接待支出。

第四部分  其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經(jīng)費支出情況

曲靖市審計局2022年機關運行經(jīng)費支出5,850,007.43元，比上年減少166,434.51元，下降2.77%,主要原因為2022年度響應政府“過緊日子”要求，壓減經(jīng)費開支取得初步效果。機關運行經(jīng)費主要是指為保障各單位運行，用于購買貨物和服務的各項公用經(jīng)費支出，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、水電費、物業(yè)管理費、公務用車運行維護費等。

二、國有資產占用情況

截至2022年12月31日，曲靖市審計局資產總額94,231,838.43元，其中，流動資產17,757,247.67元，固定資產69,908,530.15元，對外投資及有價證券0.00元，在建工程1,693,704.61元，無形資產4,872,356.00元，其他資產0.00元（具體內容詳見附表）。與上年相比，本年資產總額減少4,216,258.67元，其中固定資產減少2,247,411.71元。處置房屋建筑物0.00平方米，賬面原值0.00元；處置車輛0輛，賬面原值0.00元；報廢報損資產0.00項，賬面原值0.00元，實現(xiàn)資產處置收入0.00元；出租房屋1,049.00平方米，賬面原值893,772.53元，實現(xiàn)資產使用收入1,353,741.80元。

三、政府采購支出情況

2022年度曲靖市審計局政府采購支出總額2,321,855.00元，其中：政府采購貨物支出2,321,855.00元；政府采購工程支出0.00元；政府采購服務支出0.00元。授予中小企業(yè)合同金額128,350.00元，占政府采購支出總額的5.53%。

四、部門績效自評情況

部門績效自評情況詳見附表（詳見附件）。

五、其他重要事項情況說明

曲靖市審計局2022年無其他重要事項情況說明。

六、相關口徑說明

（一）基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，公用經(jīng)費包括商品和服務支出、資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。

（二）機關運行經(jīng)費指行政單位和參照公務員法管理的事業(yè)單位使用財政撥款安排的基本支出中的公用經(jīng)費支出。

公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

（三）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指公務用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務用車運行維護費，指單位按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；

（四）“三公”經(jīng)費決算數(shù)是指各部門（含下屬單位）當年通過本級一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結轉結余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。

第五部分  名詞解釋

審計業(yè)務，是指審計機關按照職能職責對財政收支和法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定，屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督。

其他審計事務，是指審計機關在開展審計業(yè)務時發(fā)生的其他有關工作或事項。

附件：

1.曲靖市審計局 (匯總)2022年度決算公開報表

2.曲靖市審計局 (匯總)2022年度國有資產使用情況表

3.曲靖市審計局 (匯總)2022年度績效自評報告