對云南省曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)項目實施

情況階段性跟蹤審計結(jié)果等

 

2023年第3號

（二〇二三年六月二十六日公告）

 

 

目    錄

 

1. 云南省曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)項目實施情況階段性跟蹤審計結(jié)果
2. 曲靖職業(yè)技術(shù)學院財務(wù)管理及往來款情況專項審計調(diào)查結(jié)果
3. 上海市對口幫扶曲靖市本級2020年至2021年項目資金分配管理使用情況專項審計調(diào)查結(jié)果

 

 

云南省曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)項目實施

情況階段性跟蹤審計結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十三條的規(guī)定，曲靖市審計局派出審計組，自2022年9月20日至2023年1月10日，對曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司負責實施的云南省曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)項目實施情況進行了階段性跟蹤審計。

一、基本情況

曲靖區(qū)域醫(yī)療中心是云南省區(qū)域醫(yī)療中心之一，通過加強醫(yī)療服務(wù)體系建設(shè)，優(yōu)化醫(yī)療資源結(jié)構(gòu)，調(diào)整醫(yī)療資源布局，解決群眾看病難、看病貴，滿足群眾多元化醫(yī)療服務(wù)需求。推進曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)，是深化醫(yī)療體制改革的重點任務(wù)，也是貫徹落實省委、省政府決策部署，推動曲靖醫(yī)療事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的重要民生工程，對補齊曲靖醫(yī)療衛(wèi)生短板具有重大意義。

曲靖區(qū)域醫(yī)療中心為政府投資為主的公立醫(yī)療機構(gòu)，選擇死亡率高、疾病負擔重、轉(zhuǎn)外就醫(yī)集中、嚴重危害群眾健康的病種，重點建設(shè)腫瘤、心腦血管、肛腸、肝膽、骨科五個?？疲Y(jié)合當?shù)匕l(fā)病率和?？圃\療水平，科學設(shè)置其他?？?。

本次階段性跟蹤審計范圍為腫瘤、心腦血管、肝膽、骨科醫(yī)院的實施情況，不含由曲靖市中醫(yī)醫(yī)院建設(shè)并已開診的肛腸醫(yī)院。項目規(guī)劃用地面積1533畝，規(guī)劃總建筑面積755554平方米，其中，地上面積506987平方米，地下面積248567平方米，設(shè)置床位5000張。

二、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）建設(shè)程序執(zhí)行情況方面的問題

1.15項已完工并交付使用的前期建設(shè)工程未按相關(guān)規(guī)定進行實質(zhì)性竣工驗收。

（二）建設(shè)制度執(zhí)行情況方面的問題

2.部分施工合同簽訂不及時。

3.2個工程未執(zhí)行工程監(jiān)理制。

4.曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司對工程監(jiān)理單位的管理不夠到位。3家工程監(jiān)理單位未按《招標文件》要約、投標文件承諾和《監(jiān)理合同》約定派駐監(jiān)理人員和投入必要的工程監(jiān)理檢測儀器、設(shè)備，不能很好地發(fā)揮工程監(jiān)理的作用。

5.未按招標文件要約和中標人的投標文件承諾簽訂《建設(shè)工程造價咨詢合同》。

6.造價咨詢單位進度產(chǎn)值審核把關(guān)不嚴，存在造價不實的情況。

7.曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司工程造價控制管理不夠到位，造價咨詢單位未嚴格按照合同約定審核把關(guān)。

（三）項目建設(shè)資金籌集、管理、使用情況方面的問題

8.項目資金未到位430800萬元。

（四）非醫(yī)療板塊建設(shè)和運營統(tǒng)籌情況方面的問題

9.非醫(yī)療板塊運營方案尚未上報。

三、審計處理處罰情況及建議

對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了審計調(diào)查報告。

（一）對15項已完工并交付使用的前期建設(shè)工程未按相關(guān)規(guī)定進行實質(zhì)性竣工驗收的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)及時制定切實可行、務(wù)實管用的工程竣工驗收管理制度和辦法，保證后續(xù)工程的竣工驗收符合《中華人民共和國建筑法》第六十一條、《建設(shè)工程質(zhì)量管理條例》（中華人民共和國國務(wù)院令（第279號））第十六條的規(guī)定。

（二）對部分施工合同簽訂不及時的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)及時制定切實可行、務(wù)實管用的相關(guān)合同管理制度和辦法，保證后續(xù)工程相關(guān)合同的簽訂符合《中華人民共和國招標投標法》第四十六條和《云南省建設(shè)工程招標投標管理條例》第十九條的規(guī)定。

（三）對2個工程未執(zhí)行工程監(jiān)理制的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)及時制定切實可行、務(wù)實管用的工程建設(shè)監(jiān)理制管理制度和辦法，嚴格落實工程建設(shè)監(jiān)理制，保證后續(xù)工程的管理符合《建設(shè)工程監(jiān)理范圍和規(guī)模標準規(guī)定》和《云南省建設(shè)工程質(zhì)量管理條例（修正）》第三十條的規(guī)定；

（四）對曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司對工程監(jiān)理單位的管理不夠到位。3家工程監(jiān)理單位未按《招標文件》要約、投標文件承諾和《監(jiān)理合同》約定派駐監(jiān)理人員和投入必要的工程監(jiān)理檢測儀器、設(shè)備，不能很好地發(fā)揮工程監(jiān)理的作用的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)及時整改，并制定切實可行、務(wù)實管用的管理制度和辦法，確保各參建單位作用發(fā)揮到位。

（五）對未按招標文件要約和中標人的投標文件承諾簽訂《建設(shè)工程造價咨詢合同》的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)嚴格按照招標文件要約和中標人的投標文件承諾，對不符合規(guī)定的合同條款進行修改。

（六）對造價咨詢單位進度產(chǎn)值審核把關(guān)不嚴，存在造價不實的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)舉一反三，對兩家造價咨詢單位的審核成果文件進行認真核實，對審核把關(guān)不嚴，造價不實的情況根據(jù)合同約定進行處理。

（七）對造價控制管理不夠到位，造價咨詢單位未嚴格按照合同約定審核把關(guān)的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)及時制定切實可行、務(wù)實管用的工程造價質(zhì)量控制管理辦法，確保工程造價合理準確。

（八）對項目資金未到位430800萬元的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)抓緊制定項目資金籌措方案，加大項目資金籌措力度，主動向省、市有關(guān)部門溝通匯報，爭取中央、省級補助資金和自籌資金安排落實到位，確保項目順利建成投入使用。

（九）對非醫(yī)療板塊運營方案尚未上報的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)盡快完善方案，報曲靖市發(fā)展投資集團有限公司研究批復。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議：一是曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司在云南省曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)項目實施過程中，應(yīng)嚴格對施工、工程監(jiān)理、第三方檢測、造價咨詢等單位的管理，切實履行好項目法人職責，督促各方認真履職盡責，充分發(fā)揮各方在工程建設(shè)中的作用，防范和化解工程建設(shè)風險，有效控制工程造價和建設(shè)投資，確保曲靖區(qū)域醫(yī)療中心如期建成投入使用，早日發(fā)揮項目經(jīng)濟效益和社會效益；二是曲靖市發(fā)展投資集團有限公司、曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司應(yīng)按照《曲靖市人民政府辦公室關(guān)于調(diào)整充實曲靖區(qū)域醫(yī)療中心項目建設(shè)指揮部人員的通知》明確的職責要求，從云南省曲靖區(qū)域醫(yī)療中心非醫(yī)療板塊項目及有關(guān)產(chǎn)業(yè)籌劃和培育方面延伸挖掘，進一步完善方案，開辟一條可復制的資產(chǎn)運營路子。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況

市城鎮(zhèn)投公司高度重視本次階段性跟蹤審計調(diào)查報告指出的問題，針對問題，積極整改。

（一）對15項已完工并交付使用的前期建設(shè)工程未按相關(guān)規(guī)定進行實質(zhì)性竣工驗收的問題，審計期間，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司及時制定了《項目管理辦法》，保證后續(xù)工程竣工驗收符合相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，已完成了整改。

（二）對部分施工合同簽訂不及時的問題，審計期間，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司及時制定了曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)項目《合同管理辦法》，保證后續(xù)工程相關(guān)合同簽訂符合有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，已完成整改。

（三）對2個工程未執(zhí)行工程監(jiān)理制的問題，審計期間，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司及時制定了曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)項目《工程建設(shè)監(jiān)理制度》，保證后續(xù)工程的管理符合《建設(shè)工程監(jiān)理范圍和規(guī)模標準規(guī)定》和《云南省建設(shè)工程質(zhì)量管理條例（修正）》第三十條的規(guī)定，已完成整改。

（四）對曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司對工程監(jiān)理單位的管理不夠到位。3家工程監(jiān)理單位未按《招標文件》要約、投標文件承諾和《監(jiān)理合同》約定派駐監(jiān)理人員和投入必要的工程監(jiān)理檢測儀器、設(shè)備，不能很好地發(fā)揮工程監(jiān)理的作用的問題，審計期間，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司修改完善了《監(jiān)理單位管理辦法》《第三方檢測技術(shù)服務(wù)管理辦法》；對3家監(jiān)理單位人員配備、變更存在的問題按合同約定進行了116.5萬元處罰；監(jiān)理單位調(diào)整配備了基本符合要求的監(jiān)理人員和根據(jù)工程進展情況投入了必要的監(jiān)理檢測儀器設(shè)備，已完成整改。

（五）對未按招標文件要約和中標人的投標文件承諾簽訂《建設(shè)工程造價咨詢合同》的問題，2023年3月16日，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司與天一工程造價咨詢有限公司簽訂補充協(xié)議，已完成整改。

（六）對造價咨詢單位進度產(chǎn)值審核把關(guān)不嚴，存在造價不實的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司根據(jù)《云南省曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)項目心腦血管醫(yī)院建設(shè)工程造價咨詢合同》的約定，對云南天一工程造價咨詢有限公司進行了10萬元的處罰，已完成整改。

（七）對造價控制管理不夠到位，造價咨詢單位未嚴格按照合同約定審核把關(guān)的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司按照審計建議，結(jié)合項目建設(shè)實際，并參照股東方云南省城鄉(xiāng)建設(shè)投資有限公司相關(guān)管理制度。制定了《曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司造價單位管理辦法》《曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司施工進度驗工計價管理辦法》《曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司建設(shè)項目預、結(jié)（決）算管理辦法》《曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司合同評審管理辦法》，進一步加強對曲靖區(qū)域醫(yī)療中心項目造價單位的有效監(jiān)管，明確對造價工作的具體要求，規(guī)范施工現(xiàn)場造價人員行為，確保嚴格按照《工程造價合同》及法律法規(guī)執(zhí)行，已完成整改。

（八）對項目資金未到位430800萬元的問題，2023年2月22日，中央補助資金5000萬元已到位，資金尚未到位425800萬元，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司編制《曲靖區(qū)域醫(yī)療中心建設(shè)項目投融資方案（討論稿）》，方案中暫定資金籌集途徑為：中央補助資金15000萬元，省級預算內(nèi)基本建設(shè)投資資金40000萬元，政府專項債券112900萬元，醫(yī)院自行籌資購買醫(yī)療設(shè)備74940萬元，銀行融資貸款132960萬元，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司籌集資金50000萬元。截至2023年3月16日，已獲得批準政府專項債券100000萬元，剩余12900萬元，根據(jù)項目進度在后續(xù)批次中積極申報；銀行融資貸款已與農(nóng)業(yè)銀行、興業(yè)銀行等多家金融機構(gòu)達成合作意向，已完成整改。

（九）對非醫(yī)療板塊運營方案尚未上報的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設(shè)投資有限公司于2023年3月16日編制了《曲靖區(qū)域醫(yī)療中心非醫(yī)療運營管理方案（討論稿）》，由于曲靖市中心醫(yī)院學科布局、管理模式等問題仍處于研討深化階段，未最終明確，故項目投融資方案、非醫(yī)療運營管理方案還不具備向市委、市政府匯報的條件，已完成整改。

 

 

曲靖職業(yè)技術(shù)學院財務(wù)管理及往來款情況

專項審計調(diào)查結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局2022年4月對曲靖職業(yè)技術(shù)學院（以下簡稱曲靖職院）2019年至2021年財務(wù)管理及往來款情況進行了專項審計調(diào)查。

一、基本情況

曲靖職院是一所經(jīng)云南省人民政府批準，教育部備案的全日制公辦普通高等職業(yè)學院，由曲靖市人民政府舉辦，業(yè)務(wù)接受云南省教育廳指導。2017年9月，云南省教育廳正式批準籌建；2018年10月，曲靖市人民政府辦公室正式印發(fā)籌建方案，同時成立籌建工作組，全面開展籌建工作；2019年3月，云南省人民政府正式批復組建曲靖職業(yè)技術(shù)學院；2019年5月，通過教育部備案；2019年8月28日正式掛牌成立；2019年9月6日，首屆新生報到入學。

截至2021年12月31日，曲靖職院生源規(guī)模為5037人；學費、住宿費、生均撥款收入5,434.56萬元；在編教職工人數(shù)134人，支出總額1,510.99萬元；編外人員人數(shù)9人，支出總額19.32萬元，經(jīng)費來源主要為生均撥款。

審計調(diào)查結(jié)果表明，曲靖職院的財務(wù)資料基本能夠反映單位財政財務(wù)收支情況，單位財政財務(wù)收支基本符合預算法和政府會計準則等相關(guān)財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定。但審計調(diào)查也發(fā)現(xiàn)，曲靖職院還存在超過規(guī)定標準發(fā)放市級五星級文明單位獎、無依據(jù)發(fā)放兼職人員勞務(wù)費、超范圍在單位辦公費中列支應(yīng)由工會經(jīng)費開支的支出、違規(guī)使用三聯(lián)收據(jù)代收費并且未納入單位財務(wù)賬內(nèi)核算管理、自主經(jīng)營學生食堂比例低于60%和未設(shè)立食堂飯菜價格平抑基金、94名符合條件的學生未獲得助學金補助等問題。

二、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）超過規(guī)定標準多發(fā)市級五星級文明單位獎44.64萬元。

（二）違規(guī)在單位辦公費中列支應(yīng)由工會經(jīng)費開支的支出6.82萬元。

（三）無依據(jù)發(fā)放兼職人員勞務(wù)費52.52萬元。

（四）違規(guī)使用三聯(lián)收據(jù)代收軍訓費、體檢費等30.55萬元。

（五）自主經(jīng)營學生食堂比例低于60%，未設(shè)立學生食堂飯菜價格平抑基金。

（六）94名符合條件學生未獲得助學金補助，未實現(xiàn)應(yīng)助盡助。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，曲靖市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定依法出具了專項審計調(diào)查報告。1．對超過規(guī)定標準多發(fā)市級五星級文明單位獎44.64萬元，責成曲靖職院全額清退收回，并歸還原資金渠道；2．對違規(guī)在單位辦公費中列支應(yīng)由工會經(jīng)費開支的支出6.82萬元，責成曲靖職院從工會賬戶收回資金，歸還原資金渠道；3．對無依據(jù)發(fā)放兼職人員勞務(wù)費52.52萬元，責成曲靖職院停止依據(jù)發(fā)放兼職人員勞務(wù)費的做法，嚴格執(zhí)行國家和我省機關(guān)事業(yè)單位各項工資政策；4．對違規(guī)使用三聯(lián)收據(jù)代收軍訓費、體檢費等30.55萬元，責成曲靖職院嚴格按照代收費管理辦法規(guī)范票據(jù)使用和核算管理，杜絕使用不合法票據(jù)和不按規(guī)定核算管理的情況再度發(fā)生；5．對自主經(jīng)營學生食堂比例低于60%，未設(shè)立學生食堂飯菜價格平抑基金，責成曲靖職院積極采取有效措施，盡快建立學生食堂飯菜價格平抑基金制度，抑制飯菜價格過快上漲；6．對94名符合條件學生未獲得助學金補助，責成曲靖職院嚴格落實家庭經(jīng)濟困難學生認定及資助政策，確保重點保障學生應(yīng)助盡助，仍在校就讀學生應(yīng)盡快納入資助系統(tǒng)管理，享受資助優(yōu)惠政策。

針對審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計局建議：嚴格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，規(guī)范津補貼和勞務(wù)報酬發(fā)放行為；規(guī)范代收費票據(jù)使用和資金管理；按照學院發(fā)展規(guī)劃，加快基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不斷完善內(nèi)部管理制度和機制；加強學院資產(chǎn)管理，合理配置和有效利用資產(chǎn)；加強對學院經(jīng)濟活動的內(nèi)部檢查和監(jiān)督，防范財務(wù)風險；精準識別家庭經(jīng)濟困難學生，努力做到應(yīng)助盡助。

四、審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖職院在審計調(diào)查期間和審計調(diào)查結(jié)束后，及時組織召開專題會議，研究部署整改工作，結(jié)合學院實際，制定整改措施。對超過規(guī)定標準多發(fā)市級五星級文明單位獎44.64萬元，已于2022年6月至10月從職工績效工資中足額扣回；對違規(guī)在單位辦公費中列支應(yīng)由工會經(jīng)費開支的支出6.82萬元，至2022年10月已將資金從工會賬戶全額退回學院基本賬戶；對無依據(jù)發(fā)放兼職人員勞務(wù)費，從2022年3月起停止發(fā)放，嚴格執(zhí)行國家和我省各項工資政策；對違規(guī)使用三聯(lián)收據(jù)代收軍訓費、體檢費，學院已對未使用的三聯(lián)收據(jù)進行清理封存，杜絕使用不合法票據(jù)和不按規(guī)定核算管理的情況再度發(fā)生；對自主經(jīng)營學生食堂比例低于60%，未設(shè)立學生食堂飯菜價格平抑基金，由于學院沒有學生食堂（學生在曲靖財經(jīng)學校學生食堂就餐），學院與曲靖財經(jīng)學校協(xié)商，通過承擔部分食堂工人工資、食堂維修改造費、購買食堂餐具等途徑，盡可能減低食堂運營成本，確保飯菜價格穩(wěn)定，切實提高學生生活質(zhì)量；對94名符合條件學生未獲得助學金補助，學院全面清查落實，有55名同學仍然在校，其中4名同學入學前已脫貧，3名同學確認自己入學時已不是建檔立卡戶家庭，7名同學本人告知非低保特困戶，剩余41名學生全部納入2022年秋季學期助學金資助名單，學院進一步做細做實學生資助工作，設(shè)立收支專用賬戶，確保?？顚Ｓ茫瑧?yīng)助盡助。

 

 

上海市對口幫扶曲靖市本級2020年至2021年項目資金分配管理使用情況專項審計調(diào)查結(jié)果

 

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，曲靖市審計局2022年10月對上海市對口幫扶曲靖市本級2020年至2021年項目資金管理使用情況進行了審計。

一、基本情況

曲靖市與上海市寶山區(qū)自2017年正式確立東西部扶貧協(xié)作關(guān)系。按照上海市委、市政府和云南省委、省政府關(guān)于深入推進東西部協(xié)作工作的要求，市委、市政府全面加強組織領(lǐng)導，成立了滬滇扶貧協(xié)作工作領(lǐng)導小組，并根據(jù)機構(gòu)改革情況，及時調(diào)整充實。認真落實滬滇扶貧協(xié)作的重大決策部署，深化兩地黨政領(lǐng)導互訪會商，抓好對口幫扶有關(guān)事宜的溝通銜接和對接落實工作，嚴格規(guī)范曲靖市滬滇項目資金的管理使用。

上海市對口幫扶曲靖市項目資金中，2020年下達市本級580萬元，2021年下達市本級700萬元。下達市本級的項目資金，由曲靖市審計局負責審計；分配給會澤縣、宣威市、羅平縣、師宗縣、富源縣的項目資金，由相關(guān)縣（市）審計局負責審計。

審計結(jié)果表明，市東西部協(xié)作工作領(lǐng)導小組辦公室(市鄉(xiāng)村振興局)、市人力資源和社會保障局、市供銷社嚴格執(zhí)行對口支援項目管理辦法和專項資金管理辦法，規(guī)范滬滇協(xié)作資金財務(wù)管理。切實抓好項目實施，深入推進滬滇扶貧協(xié)作項目，為如期打贏脫貧攻堅戰(zhàn)作出了重要貢獻。但審計也發(fā)現(xiàn)下達市本級的專項資金支出中，存在申領(lǐng)勞動力轉(zhuǎn)移補助資金相關(guān)資料不符合規(guī)定的問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的問題

2020年10月，曲靖市人力資源和社會保障局在曲靖火車站集中開展1次滬滇勞務(wù)協(xié)作秋季轉(zhuǎn)移就業(yè)活動，集中組織歡送500人外出務(wù)工，從滬滇協(xié)作資金中給予組織單位人均200元補助。參加此次集中歡送活動的云南安耀企業(yè)管理有限公司向市勞動就業(yè)管理服務(wù)中心申報轉(zhuǎn)移勞動力413名的補助資金，市勞動就業(yè)管理服務(wù)中心審核同意給予335人補助共6.7萬元。申報材料中沒有車票復印件，不符合《曲靖市人力資源和社會保障局辦公室關(guān)于開展2020年秋季集中組織農(nóng)村勞動力轉(zhuǎn)移就業(yè)活動的通知》中“申報補助需要提供外出務(wù)工人員集中轉(zhuǎn)移輸出工作臺賬，身份證復印件，車票復印件”的規(guī)定。

三、審計處理情況及建議

對上述審計情況，曲靖市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定依法出具了審計報告。曲靖市審計局建議：市本級項目實施單位要加強項目實施過程的痕跡管理和臺賬資料收集，做好項目資金支付審核和績效評價工作，及時掌握資金使用管理情況，充分發(fā)揮資金使用效益。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，市人力資源和社會保障局高度重視，專門安排市勞動就業(yè)管理服務(wù)中心積極配合，對云南安耀企業(yè)管理有限公司申領(lǐng)補助情況進行調(diào)查核實。2022年11月22日，云南安耀企業(yè)管理有限公司主動將已申領(lǐng)的補助資金6.7萬元退回市人力資源和社會保障局，審計發(fā)現(xiàn)問題在審計期間整改完成。