根據(jù)《2019至2022年曲靖市農(nóng)村“廁所革命”政策措施落實及資金管理使用績效情況專項審計調(diào)查報告》（云審調(diào)報〔2023〕3號）、《云南省審計廳關于認真抓好農(nóng)村“廁所革命”專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題整改工作的函》精神，曲靖市人民政府高度重視、深入研究、及時部署，全面對照全市涉及4個縣（市、區(qū)）五個方面19個問題，迅速組織市直有關部門及有關縣（市、區(qū)）扎實推進整改，現(xiàn)將整改工作情況報告如下：

一、整改工作措施

（一）強化組織保障抓整改。2023年4月12日曲靖市召開全市鄉(xiāng)村建設及農(nóng)村人居環(huán)境整治提升專項行動推進會議，對農(nóng)村“廁所革命”專項審計指出問題整改工作進行安排部署；5月15日召開全市農(nóng)村“廁所革命”專項審計反饋問題整改約談會議，市政府分管領導對農(nóng)村“廁所革命”專項審計反饋問題進行整改交辦。有關縣（市、區(qū)）及時召開審計問題專題整改工作會議，成立問題整改專項工作領導小組，協(xié)調(diào)推進具體整改事項，定期通報進展情況，推動形成“黨委政府統(tǒng)一領導、職能部門密切配合、縣鄉(xiāng)村三級齊抓共管”的工作格局，確保整改工作有力有序推進。

（二）堅持問題導向抓整改。堅持把“發(fā)現(xiàn)問題、查處問題、解決問題”貫穿始終，對審計組反饋的問題，實行分類管理，堅持“一個問題一個專班一個方案”，建立“問題清單、整改清單、責任清單、時限清單”，實行“臺賬化管理、清單化推進、責任化落實”，倒排時間、掛圖作戰(zhàn)、銷號管理，整改一項銷號一項，對“立行立改類”問題于2023年6月20日前整改完畢，對“分階段整改類”問題力爭于2024年4月20日前整改到位。

（三）加強跟蹤問效抓整改。加大對縣（市、區(qū)）的督促指導力度，深入基層、深入一線、深入實地進行技術指導、督促檢查，全面、及時、徹底抓實問題整改；市委督查室、市政府督查室和市級9個農(nóng)村人居環(huán)境督查組加強對全市農(nóng)村“廁所革命”問題整改督查檢查，全面開展“回頭看”，對推進緩慢、整改不力、嚴重影響問題整改的單位和個人，依法依規(guī)追責問責。

二、整改進展情況

（一）貫徹落實農(nóng)村“廁所革命”相關政策及績效目標實現(xiàn)方面發(fā)現(xiàn)的問題

問題1：陸良縣教育體育局22座村鎮(zhèn)學校廁所改造任務未完成

整改情況：該問題屬于“分階段整改類”。截至2023年6月13日，陸良縣教育體育局22座村鎮(zhèn)學校廁所已經(jīng)改造完成12座并投入正常使用；正在改造7座，預計2023年9月份投入使用；無改造價值3座，將調(diào)整至需要建設學校，并于2023年12月前完成建設。

（二）資金分配撥付、管理使用及資產(chǎn)管理方面發(fā)現(xiàn)的問題

問題2：陸良縣政府挪用農(nóng)村“廁所革命”專項資金32545770.39元

整改情況：該問題屬于“立行立改類”。截至2023年6月12日，陸良縣已將挪用的農(nóng)村“廁所革命”專項資金32545770.39元歸還原渠道，已安排撥付資金100萬元用于廁所管護。

問題3：陸良縣政府長期滯撥農(nóng)村“廁所革命”獎補資金52331057.33元

整改情況：該問題屬于“立行立改類”。陸良縣已于2022年5月30日前，將滯撥資金52331057.33元撥付完畢。下一步，陸良縣政府將嚴格按照資金管理辦法，采取“完工一批、驗收一批、兌付一批”方式，加快資金兌付、撥付進度，確保資金使用安全、合規(guī)。

問題4：麒麟?yún)^(qū)越州鎮(zhèn)3個村委會違規(guī)擴大農(nóng)村“廁所革命”管護資金532597元的使用范圍

整改情況：該問題屬于“立行立改類”。麒麟?yún)^(qū)越州鎮(zhèn)紀委已對越州社區(qū)、大梨樹村委會、和平村委會總支書記進行約談，要求嚴格按照資金規(guī)定的范圍使用，確保后續(xù)不再出現(xiàn)此類問題。3個村委會自籌資金，用于填補因公廁改造和化糞池建設等支出的管護資金。目前，自籌資金已全部到位，后期該項資金專門用于公廁管護使用，在各級人居環(huán)境明察暗訪工作中，涉及的村（社區(qū)）公廁均管護到位，未出現(xiàn)衛(wèi)生保潔無人管、設施損壞無人修、糞污漫溢外排等情況。

問題5：麒麟?yún)^(qū)沿江街道辦事處公共廁所改造專項資金長期結(jié)余86207.10元

整改情況：該問題屬于“立行立改類”。麒麟?yún)^(qū)沿江街道辦事處已嚴格按照審計要求，及時清理、收回結(jié)余的公廁建設資金86207.10元，并于2023年6月14日上繳至麒麟?yún)^(qū)財政局，統(tǒng)籌用于農(nóng)村“廁所革命”項目。

問題6：麒麟?yún)^(qū)沿江街道辦事處3個村委會虛報戶廁改造完成數(shù)589戶，套取戶廁改造資金235600元。

整改情況：該問題屬于“立行立改類”。麒麟?yún)^(qū)沿江街道辦事處嚴格按照審計要求，已收回被套取的戶廁改造資金235600元，并于2023年6月14日上繳麒麟?yún)^(qū)財政局國庫，統(tǒng)籌用于農(nóng)村“廁所革命”項目支出。

問題7：麒麟?yún)^(qū)、陸良縣等2個區(qū)（縣）政府違規(guī)重復發(fā)放569戶農(nóng)戶戶廁獎補資金228400元。

整改情況：該問題屬于“立行立改類”。經(jīng)過反復核實，麒麟?yún)^(qū)共涉及4個鎮(zhèn)（街道）的110戶農(nóng)戶，每戶違規(guī)領取補助資金400元，共計違規(guī)發(fā)放補助資金44000元。截至目前，涉及的補助資金44000元已經(jīng)全部收回并上繳麒麟?yún)^(qū)財政局，下一步將統(tǒng)籌用于農(nóng)村“廁所革命”項目支出。陸良縣共違規(guī)重復發(fā)放459戶、戶廁獎補資金184400元。經(jīng)陸良縣自檢自查再次發(fā)現(xiàn)違規(guī)重復發(fā)放117戶、戶廁獎補資金47600元。截至6月20日，已將違規(guī)重復發(fā)放576戶、戶廁獎補資金232000元全額收繳至陸良縣財政，下一步將統(tǒng)籌用于農(nóng)村“廁所革命”項目支出。

（三）項目建設及管理運營方面發(fā)現(xiàn)的問題

問題8：麒麟?yún)^(qū)、陸良縣等2個區(qū)（縣）政府監(jiān)管不力，工程建設質(zhì)量不符合標準。

（1）麒麟?yún)^(qū)三寶街道、沿江街道、越州鎮(zhèn)3個鎮(zhèn)（街道）72座廁所，陸良縣馬街鎮(zhèn)、中樞街道2個鎮(zhèn)（街道）29座廁所，總計101座廁所（其中：公廁20座、戶廁聯(lián)建81座）的化糞池無墊層或墊層水泥標號不達標。

整改情況：該問題屬于“分階段整改類”。麒麟?yún)^(qū)以鎮(zhèn)（街道）為單位，對涉及的公廁進行編號，實行臺賬管理，由鎮(zhèn)（街道）人居辦定期進行沉降持續(xù)監(jiān)測，重點監(jiān)測是否出現(xiàn)地基沉降、化糞池滲漏情況，并進行現(xiàn)場圖片采集，并做好有關臺賬記錄，建立監(jiān)測臺賬，堅決防止糞污滲漏造成二次污染。目前涉及的72座公廁均未出現(xiàn)沉降滲漏情況。陸良縣涉及的29座廁所均為戶廁聯(lián)建廁所，在施工時已做了墊層或防水，只是沒作墊層收方記錄，目前已經(jīng)找到涉及的29座戶廁聯(lián)建廁所在建化糞池時的墊層或防水施工照片。另外自項目建成后，各轄區(qū)村委會、村民持續(xù)開展監(jiān)測工作，截至目前未出現(xiàn)糞污滲漏的現(xiàn)象。今后將持續(xù)監(jiān)測，如發(fā)生糞污滲漏造成二次污染，將按標準組織施工隊返修整改。

（2）陸良縣龍海鄉(xiāng)26座戶廁聯(lián)建公廁改造項目僅通過粉刷內(nèi)外墻漆或化糞池漆（無防水）即完成老舊旱廁改造，涉及聯(lián)建戶數(shù)542戶，每戶僅投入財政獎補資金400元，總計投入廁改資金216800元，存在壓低改廁成本，重數(shù)量輕質(zhì)量的情況。

整改情況：該問題屬于“分階段整改類”。陸良縣龍海鄉(xiāng)已組織村（社區(qū)）具體負責人員和施工人員對《云南省農(nóng)村廁所改造建設技術指南（試行）》進行深入學習及加強人員素質(zhì)提升培訓，嚴格按照有關要求，加強戶廁聯(lián)建項目工程質(zhì)量管理，對全鄉(xiāng)所有聯(lián)建戶廁進行摸排，對核實后不達標的15座廁改項目進行返修。

（3）麒麟?yún)^(qū)越州鎮(zhèn)，陸良縣馬街鎮(zhèn)、中樞街道3個街道總計150座廁所（其中：公廁14座、戶廁聯(lián)建136座）改造建設項目無設計文件，導致施工過程中不能明確建筑材料規(guī)格、型號、性能等技術指標，缺乏相應的國家技術標準和技術規(guī)范控制，工程質(zhì)量難以保障。

整改情況：該問題屬于“立行立改類”。麒麟?yún)^(qū)以會議、文件對有關工作做了進一步要求和明確，要求在今后的項目建設推進中，嚴格遵守工程施工程序，防范廉政風險，保障工程質(zhì)量，確保今后的工作中決不出現(xiàn)類似問題。陸良縣馬街鎮(zhèn)、中樞街道存在上述問題的廁所屬戶廁聯(lián)建廁所，沒有按照衛(wèi)生公廁的技術標準進行施工，但廁所建成后，各村委會對戶廁聯(lián)建公廁項目工程質(zhì)量開展了持續(xù)監(jiān)測管理工作，截至目前，所監(jiān)測的戶廁聯(lián)建公廁未發(fā)現(xiàn)工程質(zhì)量問題；今后，將持續(xù)加強監(jiān)測，做好管護工作。

（4）陸良縣馬街鎮(zhèn)、龍海鄉(xiāng)、中樞街道3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)41座戶廁聯(lián)建公廁項目，屋面建設材料使用彩鋼瓦，不符合相關技術規(guī)范要求。

整改情況：該問題屬于“分階段整改類”。陸良縣經(jīng)大排查后，發(fā)現(xiàn)涉及屋面建設材料使用彩鋼瓦的廁所共有41座（其中：馬街12座，龍海14座，中樞街道15座），各涉鄉(xiāng)鎮(zhèn)采取對屋面建筑材料進行拆除和加固更換的方式進行整改。一是中樞街道大潑社區(qū)的10座廁所是2020年為全面推進“廁所革命”拆除旱廁時救急用的彩鋼瓦活動板房，2021年2月建成沖水式衛(wèi)生公廁6座并投入使用，已對10座活動板房廁所進行拆除。二是其余屋面建設材料使用彩鋼瓦或者石棉瓦的31座戶廁聯(lián)建廁所已于6月13日前完成屋面更換加固。

問題9：麒麟?yún)^(qū)、陸良縣等2個區(qū)（縣）政府監(jiān)管不力，工程建設程序不合規(guī)。

（1）麒麟?yún)^(qū)越州鎮(zhèn)、沿江街道，陸良縣馬街鎮(zhèn)、龍海鄉(xiāng)、中樞街道等2縣（區(qū)）5個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）總計362座廁所建設項目（其中：公廁41座，聯(lián)建公廁321座），未按廁改項目技術路徑和要求，選擇適宜符合要求的施工單位、人員，違規(guī)直接發(fā)包給無資質(zhì)自然人進行施工。

整改情況：該問題屬于“立行立改類”。針對此類問題，麒麟?yún)^(qū)、陸良縣采取以下措施進行整改：麒麟?yún)^(qū)組織有關人員對涉及的188座廁所進行逐一排查，所有廁所均按照廁所改建技術要求達標，未發(fā)現(xiàn)設備損壞、化糞池滲漏等現(xiàn)象。下步將持續(xù)監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題及時返修或更換。在今后的項目實施過程中，嚴格按照廁所改建技術要求，規(guī)范招投標程序，切實提高項目建設管理水平，加強監(jiān)督檢查，堅決避免再次發(fā)生此類問題。陸良縣組織馬街鎮(zhèn)、龍海鄉(xiāng)、中樞街道對涉及的174座廁所質(zhì)量及使用情況開展持續(xù)監(jiān)測工作，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題及時返修或更換。截至6月20日，未發(fā)現(xiàn)質(zhì)量不達標或設備損壞不能用的現(xiàn)象。在今后的項目實施過程中，嚴格遵守工程施工程序，加大項目監(jiān)管力度，對工程招投標程序、資質(zhì)要求等進行嚴格把關，堅決杜絕違規(guī)直接發(fā)包給無資質(zhì)自然人的情況。

（2）陸良縣馬街鎮(zhèn)、龍海鄉(xiāng)2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)118座聯(lián)建公廁未履行相關建設程序。其中：馬街鎮(zhèn)30座聯(lián)建公廁建設項目存在未簽訂施工合同，未編制竣工結(jié)算書或者僅以建設單位認定的收方記錄作為結(jié)算依據(jù)，無工程竣工驗收記錄或者驗收無施工方參與等情況；龍海鄉(xiāng)88座聯(lián)建公廁建設項目存在未編制竣工結(jié)算書或者僅以建設單位認定的收方記錄作為結(jié)算依據(jù)，無工程竣工驗收記錄或者驗收無施工方參與等情況。

整改情況：該問題屬于“立行立改類”。陸良縣已組織有關人員對聯(lián)建廁所有關程序和資料進行查缺補漏。目前已對涉及的118座聯(lián)建廁所進行收方結(jié)算，并對已建廁所開展持續(xù)監(jiān)測，加強廁所管護。在今后的項目建設過程中，嚴格遵守工程施工程序，防范廉政風險，確保工程質(zhì)量。

問題10：麒麟?yún)^(qū)、陸良縣等2個區(qū)（縣）4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)41座戶廁聯(lián)建公廁建后管護不到位。

整改情況：該問題屬于“立行立改類”。麒麟?yún)^(qū)已將其列入長期整改范疇，常抓長抓常態(tài)，將進一步加大對聯(lián)建戶廁、公廁的運行維護管理監(jiān)督工作，對全域范圍內(nèi)已建公廁、聯(lián)建戶廁開展全域排查，把“照明設施、便池、廁具、洗手池等設施設備損壞，廁所污水管控不到位，廁所周邊環(huán)境衛(wèi)生差”等問題全部納入排查整治范圍，發(fā)現(xiàn)問題全面整改到位，確保農(nóng)村公廁達到“三凈兩無一通一明”標準。通過排查，發(fā)現(xiàn)存在上述排查整治問題的廁所31座，已全部完成整改。陸良縣2021年根據(jù)《云南省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳 云南省財政廳關于加強全省農(nóng)村廁所建后管護工作有關事項的通知》要求，已制定并下發(fā)廁所管護制度。截至2023年6月，對2019年以來補助過的農(nóng)村廁所再次開展了農(nóng)村廁所問題大起底大排查工作，嚴格落實廁所管護制度，確保農(nóng)村公廁達到“三凈兩無一明”標準。

（四）紀律作風相關制度規(guī)定執(zhí)行方面發(fā)現(xiàn)問題

問題11：陸良縣政府未履行監(jiān)管職責致使龍海鄉(xiāng)政府未將廁改資金收支納入會計核算，資金收支及去向不明。

整改情況：該問題屬于“立行立改類”。針對審計反饋問題，陸良縣政府從以下方面立行立改：一是龍海鄉(xiāng)及時成立資金清查小組，對涉及的88座戶廁聯(lián)建公廁改造獎補資金825600元進行追繳；二是龍海鄉(xiāng)政府于2023年3月2日聘請第三方對88座聯(lián)建戶廁進行全面系統(tǒng)的重新驗收和收方結(jié)算，結(jié)算價855502.5元。截至6月20日，龍海鄉(xiāng)共收繳未納入會計核算的88座聯(lián)建廁所資金829600元，其中，804800收繳至鄉(xiāng)農(nóng)村經(jīng)濟服務中心，用于支付改廁資金；重復補助62戶資金24800元已收繳至縣財政。按照“四議一審兩公開”制度要求，根據(jù)第三方竣工結(jié)算價，已經(jīng)核算并支付88座聯(lián)建廁所改建資金804800元。

問題12：管理人員違規(guī)領取戶廁改造獎補資金5600元

整改情況：該問題屬于“立行立改類”。經(jīng)核實，中樞街道四河社區(qū)監(jiān)督委員會主任利用辦理、代發(fā)群眾戶廁改造補助資金的便利，違規(guī)領取戶廁改造獎補資金5600元，審計期間已整改完畢。整改期間，中樞鎮(zhèn)街道已責令四河社區(qū)黨委作出書面檢查。2023年2月17日至22日，對符合補助條件的6戶進行了兌付，涉及資金2400元；2023年2月23日至27日對不符合補助條件、違規(guī)領取的8戶改造資金3200元已經(jīng)上繳縣財政。

（五）其他方面發(fā)現(xiàn)的問題

問題13：農(nóng)村人居環(huán)境整治信息平臺信息錄入不完整、不準確

整改情況：該問題屬于“立行立改類”。針對審計反饋問題，麒麟?yún)^(qū)立即安排各鎮(zhèn)（街道）工作人員及時對1.2萬余條有關信息進行了更新，對錯誤信息全面進行了更正，目前系統(tǒng)數(shù)據(jù)與實際改廁情況相符，整改已完成。陸良縣已開展資金發(fā)放農(nóng)戶信息與“云南省農(nóng)村人居環(huán)境整治信息平臺”錄入的戶廁信息比對、核查工作，現(xiàn)已全部更正；目前，信息平臺反映的各項基礎數(shù)據(jù)真實、準確和完整。

問題14：曲靖市會澤縣等4個縣（市、區(qū)）23座公廁占用基本農(nóng)田957.88平方米。會澤縣、宣威市、陸良縣、麒麟?yún)^(qū)有23座自然村公廁建設在2017年永久基本農(nóng)田范圍內(nèi)，涉及用地面積957.88平方米。其中，12座自然村公廁建設在2022年永久基本農(nóng)田范圍內(nèi)，涉及用地434.38平方米。

整改情況：該問題屬于“立行立改類”。經(jīng)核查比對，23座自然村公廁中，11座自然村公廁已不在2022年劃定的永久基本農(nóng)田范圍內(nèi)，12座在2022年永久基本農(nóng)田范圍內(nèi)的自然村公廁（其中：會澤4座、宣威8座）。針對12座公廁占用永久基本農(nóng)田的問題，會澤縣、宣威市采取了以下措施：一是會澤縣魯納1座已作搬遷處理，樂業(yè)3座位于本輪耕地流出圖斑，縣委、縣政府研究，通過解決進出平衡補足同等質(zhì)量、同等面積的耕地。二是宣威市涉及8座在2022年永久基本農(nóng)田范圍內(nèi)，結(jié)合土地流出整治工作，細化整改措施，扎實抓好整改，深入推進問題落實。目前，宣威8座公廁占用基本農(nóng)田問題已整改完畢。其中，寶山鎮(zhèn)得馬田村委會營上村公廁占地在2022年三調(diào)地類性質(zhì)為農(nóng)村宅基地；自然村中、老舊廁所拆除改造、村民活動室配套的6座公廁占地納入國土空間規(guī)劃范圍和“三區(qū)三線”村莊規(guī)劃；寶山鎮(zhèn)白戛村委會扭松樹村民活動室配套公廁占地通過進出平衡補足同等質(zhì)量、同等面積的耕地解決。

三、下步工作措施

曲靖市以此次專項審計反饋問題整改為契機，舉一反三、汲取教訓，從源頭上找準找實問題短板，健全完善常態(tài)長效監(jiān)管機制，全力推進全市農(nóng)村“廁所革命”高質(zhì)高效開展，切實把民生項目辦實辦好辦到位，持續(xù)提升群眾獲得感、滿意度。

（一）舉一反三全面排查整治。根據(jù)《曲靖市關于開展農(nóng)村廁所問題大起底大排查工作的通知》《云南省農(nóng)村改廁“提質(zhì)年”工作實施方案》，要求各地各部門持續(xù)圍繞“規(guī)劃布局、質(zhì)量把控、日常管護”等方面的突出問題，常態(tài)化開展問題排查、督導服務，在全市范圍內(nèi)組織開展“拉網(wǎng)式”排查，深入實地逐村逐戶逐廁進行摸排，堅決防止走過場、流形式，確保問題排查到位、整治到位。

（二）強化獎補資金落地見效。嚴格執(zhí)行《云南省農(nóng)村廁所改造建設項目和資金管理辦法》，加強農(nóng)村“廁所革命”常態(tài)化管理，全過程跟蹤，確保農(nóng)村廁所獎補資金專款專用。推動項目謀劃、申報、建設、資金使用全流程、全鏈條閉環(huán)管理，確保專項資金使用合法合規(guī)，堅決杜絕資金擠占挪用、違規(guī)撥付、長期閑置。對農(nóng)村“廁所革命”財政獎補資金開展自查，對違規(guī)使用獎補資金、重復補助等問題發(fā)現(xiàn)一起整改一起；問題嚴重的，發(fā)現(xiàn)一起處理一起，決不姑息包庇。

（三）常態(tài)長效抓好監(jiān)管。樹牢“三分靠建設、七分靠管理”的理念，堅持“誰建設、誰監(jiān)管，誰所有、誰管護”的原則，做好農(nóng)村“廁所革命”建設與管護。對已建廁所，建立完善運營管理、檢查維護、考核監(jiān)管、監(jiān)督獎懲等管理服務機制，推行廁所所長責任制、日常保潔責任制，持續(xù)提高精細化管理水平。對新建廁所，推動農(nóng)村“廁所革命”從“項目謀劃、申報、建設”到“資金使用”的全流程、全鏈條“閉環(huán)管理”，按照“規(guī)劃布局合理、技術模式科學、建設質(zhì)量過硬、管護機制健全”要求建好管好，避免出現(xiàn)“年年建設、年年整改”的被動局面。

曲靖市人民政府