監(jiān)督索引號53030006036301000

云南省曲靖應(yīng)用技術(shù)學(xué)校2023年度部門決算

目錄

第一部分 云南省曲靖應(yīng)用技術(shù)學(xué)校概況

一、主要職能

二、部門基本情況

第二部分 2023年度部門決算表

一、收入支出決算表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預(yù)算財政撥款項目支出決算表

八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表

十、財政撥款“三公”經(jīng)費、行政參公單位機關(guān)運行經(jīng)費情況表

十一、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費情況表

第三部分 2023年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

四、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

第四部分 其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明

一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

二、國有資產(chǎn)占用情況

三、政府采購支出情況

四、部門績效自評情況

（一）部門整體支出績效自評情況

（二）部門整體支出績效自評表

（三）項目支出績效自評表

五、其他重要事項情況說明

六、相關(guān)口徑說明

第五部分 名詞解釋

第一部分 云南省曲靖應(yīng)用技術(shù)學(xué)校概況

一、主要職能

（一）主要職能

云南省曲靖應(yīng)用技術(shù)學(xué)校主管部門為曲靖市教育體育局，是一所以工科類為主、多學(xué)科協(xié)調(diào)發(fā)展的公辦全日制國家級重點中等職業(yè)學(xué)校，國家中等職業(yè)教育改革發(fā)展示范校建設(shè)單位。學(xué)校建有云南省機關(guān)事業(yè)單位工人技術(shù)等級考核培訓(xùn)站、國家級電工電子公共實訓(xùn)基地、云南省第26職業(yè)技能鑒定所、機動車駕駛培訓(xùn)站等機構(gòu)，學(xué)校為一級預(yù)算單位，機構(gòu)數(shù)1個，下設(shè)11個一級業(yè)務(wù)科室，8個二級業(yè)務(wù)科室。學(xué)校的辦學(xué)任務(wù)主要是為社會教育和培訓(xùn)培養(yǎng)機械、汽車、電力、電子、信息、商貿(mào)等掌握應(yīng)職技能，具備綜合發(fā)展素質(zhì)的中、高級技能人才。

（二）2023年度重點工作任務(wù)概述

深化“三教”改革，落實教學(xué)規(guī)章制度，常態(tài)化開展教學(xué)督查，邀請專家到校指導(dǎo)，舉辦職業(yè)教育活動周，不斷完善職業(yè)教育和培訓(xùn)體系，推進學(xué)分銀行建設(shè)，深化產(chǎn)教融合、校企合作；加強現(xiàn)代學(xué)徒制和“1+X”證書試點建設(shè)。全面推進汽車、機電、計算機、電商、餐飲等專業(yè)的“現(xiàn)代學(xué)徒制”試點，進一步總結(jié)現(xiàn)代學(xué)徒制教育教學(xué)成果和管理經(jīng)驗，加大了學(xué)校與企業(yè)之間人員互聘共用，共同開展專業(yè)建設(shè)和課程改革力度。持續(xù)推進職業(yè)資格證書和“1+X”職業(yè)技能等級證書考核工作；穩(wěn)步提升成人教育、技能培訓(xùn)、綜合服務(wù)等社會效益。穩(wěn)步開展成人學(xué)歷教育，學(xué)校到會澤縣、富源縣、師宗縣等地開展農(nóng)民工和產(chǎn)業(yè)工人職業(yè)技能培訓(xùn)，并完成職業(yè)技能等級認定和鑒定考核。

二、部門基本情況

（一）機構(gòu)設(shè)置情況

我部門共設(shè)置11個內(nèi)設(shè)機構(gòu)，包括：黨政辦公室、組織人事科、紀檢督察室、宣傳科、教務(wù)科、計劃財務(wù)科、成教培訓(xùn)科、招生就業(yè)科、學(xué)生科、總務(wù)科、保衛(wèi)科。

本單位為曲靖市一級單位，所屬單位0個。

（二）決算單位構(gòu)成

納入云南省曲靖應(yīng)用技術(shù)學(xué)校2023年度部門決算編報的單位共1個。其中：行政單位0個，參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位0個，其他事業(yè)單位1個。即：云南省曲靖應(yīng)用技術(shù)學(xué)校。

納入云南省曲靖應(yīng)用技術(shù)學(xué)校2023年度部門決算編報的單位與我部門所屬單位范圍保持一致。

（三）部門人員和車輛的編制及實有情況

云南省曲靖應(yīng)用技術(shù)學(xué)校2023年末實有人員編制129人。其中：行政編制0人（含行政工勤編制0人），事業(yè)編制129人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實有行政人員0人（含行政工勤人員0人），參照公務(wù)員法管理事業(yè)人員0人，非參公管理事業(yè)人員113人。

年末尚未移交養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員共計0人（離休0人，退休0人）。年末由養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員59人（離休0人，退休59人）。

年末其他人員100人。其中：一般公共預(yù)算財政撥款開支人員100人，政府性基金預(yù)算財政撥款開支人員0人。年末學(xué)生7761人。年末遺屬4人。

車輛編制2輛，在編實有車輛2輛。

第二部分 2023年度部門決算表

（詳見附件）

本部門2023年度無政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出，《政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表》為空表；

本部門2023年度無國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出，《國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款收入支出決算表》為空表。

第三部分 2023年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

云南省曲靖應(yīng)用技術(shù)學(xué)校2023年度收入合計8,734.04萬元。其中：財政撥款收入7,512.55萬元，占總收入的86.01%；上級補助收入0.00萬元，占總收入的0.00%；事業(yè)收入1,046.93萬元（含教育收費0.00萬元），占總收入的11.99%；經(jīng)營收入0.00萬元，占總收入的0.00%；附屬單位上繳收入0.00萬元，占總收入的0.00%；其他收入174.56萬元，占總收入的2.00%。與上年相比，收入合計減少520.17萬元，下降5.62%。其中：財政撥款收入減少1,210.98萬元，下降13.88%；上級補助收入0.00萬元，與上年對比無變化；事業(yè)收入增加673.85萬元，增長180.62%；經(jīng)營收入0.00萬元，與上年對比無變化；附屬單位上繳收入0.00萬元，與上年對比無變化；其他收入增加16.95萬元，增長10.75%。主要原因是：1.財政2022年下達餐飲實訓(xùn)基地改擴建專項資金299.86萬元，用于實訓(xùn)基地建設(shè)，本年度無此項資金；2.中等職業(yè)教育質(zhì)量提升計劃專項資金減少593.00萬元；3.因生源減少、招生困難、生源流失，學(xué)校學(xué)生人數(shù)減少，生均經(jīng)費減少。

二、支出決算情況說明

云南省曲靖應(yīng)用技術(shù)學(xué)校2023年度支出合計8,569.42萬元。其中：基本支出5,485.36萬元，占總支出的64.01％；項目支出3,084.06萬元，占總支出的35.99％；上繳上級支出0.00萬元，占總支出的0.00％；經(jīng)營支出0.00萬元，占總支出的0.00％；對附屬單位補助支出0.00萬元，占總支出的0.00％。與上年相比，支出合計減少684.14萬元，下降7.39%。其中：基本支出減少121.33萬元，下降2.16%；項目支出減少562.81萬元，下降15.43%；上繳上級支出0.00萬元，與上年對比無變化；經(jīng)營支出0.00萬元，與上年對比無變化；對附屬單位補助支出0.00萬元，與上年對比無變化。主要原因是：1.因生源減少、招生困難、生源流失等，學(xué)校學(xué)生人數(shù)減少，在保證學(xué)校教學(xué)質(zhì)量、后勤服務(wù)保障工作正常開展情況下，學(xué)校聘用人員減少，故人員經(jīng)費支出、日常公用經(jīng)費減少；2.中等職業(yè)教育質(zhì)量提升計劃專項資金減少593.00萬元；3.財政2022年下達餐飲實訓(xùn)基地改擴建專項資金299.86萬元，用于實訓(xùn)基地建設(shè)，本年度無此項資金。

（一）基本支出情況

2023年度用于保障云南省曲靖應(yīng)用技術(shù)學(xué)校機關(guān)、下屬事業(yè)單位等機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的日常支出5,485.36萬元。其中：基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出3,732.35萬元，占基本支出的68.04％；辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置等公用經(jīng)費1,753.01萬元，占基本支出的31.96％。

（二）項目支出情況

2023年度用于保障云南省曲靖應(yīng)用技術(shù)學(xué)校機關(guān)、下屬事業(yè)單位等機構(gòu)為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標，用于專項業(yè)務(wù)工作的經(jīng)費支出3,084.06萬元。其中：基本建設(shè)類項目支出0.00萬元。具體項目開支及開展工作情況為：

1.曲財教〔2023〕4號中等職業(yè)教育質(zhì)量提升計劃專項資金（1+X證書試點項目）支出7.32萬元，主要是為了推進1+X試點，擴大試點規(guī)模，提高培訓(xùn)水平，促進課證融通，完成電商、汽車等專業(yè)的學(xué)生培訓(xùn)及考證；

2.曲財教〔2023〕4號中等職業(yè)教育質(zhì)量提升計劃專項資金（改善辦學(xué)條件項目）支出99.67萬元，主要是為了提高學(xué)校辦學(xué)水平，進行校舍維修改造以及部分教學(xué)設(shè)施維修改造；

3.曲財教〔2023〕154號優(yōu)秀教師和優(yōu)秀教育工作者獎勵專項資金1.00萬元，主要是用于發(fā)放優(yōu)秀教師和優(yōu)秀教育工作者獎勵；

4.曲財教〔2023〕163號一次性撫恤金及喪葬補助經(jīng)費13.23萬元，主要是用于發(fā)放一次性撫恤金、喪葬補助經(jīng)費；

5.曲財教〔2023〕2號遺屬生活補助資金3.95萬元，主要是用于發(fā)放職工遺屬生活補助；

6.曲財教〔2023〕158號、68號國家獎學(xué)金、省政府獎學(xué)金支出15.20萬元，主要是為了激勵中職學(xué)生勤奮學(xué)習(xí)、努力進取，在德智體美等方面得到全面發(fā)展，對各方面表現(xiàn)優(yōu)異的學(xué)生進行獎勵；

7.曲財教〔2023〕91號省管校用和組團式幫扶教師補助資金1.76萬元，主要是用于發(fā)放幫扶教師工作崗位補貼、生活補助、購買保險和交通補助；

8.曲財教〔2023〕84號公費師范生培養(yǎng)計劃專項資金4.90萬元，主要是為了免除公費師范生2023年度在校學(xué)習(xí)期間的學(xué)費和住宿費，并補助生活費；

9.曲財教〔2023〕68號、曲財教〔2023〕4號中等職業(yè)教育免學(xué)費補助專項資金支出1,298.65萬元，主要是為了補充學(xué)校辦學(xué)公用經(jīng)費，維持學(xué)校的日常運轉(zhuǎn)，提升學(xué)校教學(xué)質(zhì)量；

10.曲財教〔2023〕4號、曲財教〔2023〕68號中等職業(yè)學(xué)校國家助學(xué)金882.50萬元，主要是為了落實普通高中國家助學(xué)金資助政策，對普通高中家庭經(jīng)濟困難在校學(xué)生，尤其是建檔立卡貧困戶學(xué)生發(fā)放國家助學(xué)金，確保家庭經(jīng)濟困難學(xué)生就學(xué)權(quán)利；

11.曲財教〔2023〕4號云南省曲靖應(yīng)用技術(shù)學(xué)校非稅收入經(jīng)費支出745.93萬元，主要是為了補充學(xué)校的日常公用經(jīng)費，維持學(xué)校日常運轉(zhuǎn)，保證教學(xué)活動順利開展；

12.曲財教〔2023〕84號單位經(jīng)費專項資金支出9.95萬元，主要是為了補充學(xué)校的日常公用經(jīng)費，維持學(xué)校日常運轉(zhuǎn)，保證教學(xué)活動順利開展。

三、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算總體情況

云南省曲靖應(yīng)用技術(shù)學(xué)校2023年度一般公共預(yù)算財政撥款支出7,512.55萬元，占本年支出合計的87.67%。與上年相比減少1,210.98萬元，下降13.88%,主要原因是：1.因生源減少、招生困難、生源流失，學(xué)校學(xué)生人數(shù)減少，生均經(jīng)費減少；2.中等職業(yè)教育質(zhì)量提升計劃專項資金減少593.00萬元；3.財政2022年下達餐飲實訓(xùn)基地改擴建專項資金299.86萬元，用于實訓(xùn)基地建設(shè)，本年度無此項資金。

（二）一般公共預(yù)算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務(wù)（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

2.外交（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

3.國防（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

4.公共安全（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

5.教育（類）支出6,821.28萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的90.80%。主要用于發(fā)放教職工工資、繳納社保、繳納住房公積金，維持學(xué)校正常運轉(zhuǎn)開支，購買教學(xué)用品、辦公設(shè)備，償還政府債券利息等；

6.科學(xué)技術(shù)（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

7.文化旅游體育與傳媒（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

8.社會保障和就業(yè)（類）支出312.39萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的4.16%。主要用于發(fā)放單位離退休教職工福利費、工會經(jīng)費支出、基本養(yǎng)老保險繳費支出、職業(yè)年金繳費支出、死亡撫恤金及遺屬補助支出等；

9.衛(wèi)生健康（類）支出196.37萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的2.61%。主要用于基本醫(yī)療保險繳費支出；

10.節(jié)能環(huán)保（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

11.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

12.農(nóng)林水（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

13.交通運輸（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

14.資源勘探工業(yè)信息等（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

15.商業(yè)服務(wù)業(yè)等（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

16.金融（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

17.援助其他地區(qū)（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

18.自然資源海洋氣象等（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

19.住房保障（類）支出182.51萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的2.43%。主要用于住房公積金繳費支出；

20.糧油物資儲備（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

21.國有資本經(jīng)營預(yù)算（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

22.災(zāi)害防治及應(yīng)急管理（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

23.其他（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

24.債務(wù)還本（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

25.債務(wù)付息（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%；

26.抗疫特別國債安排（類）支出0.00萬元，占一般公共預(yù)算財政撥款總支出的0.00%。

四、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

2023年度財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算中，財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預(yù)算為8.20萬元，決算為4.86萬元，完成年初預(yù)算的59.27%。其中：因公出國（境）費支出年初預(yù)算為0.00萬元，決算為0.00萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的0.00%，完成年初預(yù)算的0.00%；公務(wù)用車購置費支出年初預(yù)算為0.00萬元，決算為0.00萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的0.00%，完成年初預(yù)算的0.00%；公務(wù)用車運行維護費支出年初預(yù)算為5.00萬元，決算為4.82萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的99.18%，完成年初預(yù)算的96.40%；公務(wù)接待費支出年初預(yù)算為3.20萬元，決算為0.04萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的0.82%，完成年初預(yù)算的1.25%，具體是國內(nèi)接待費支出決算0.04萬元（其中：外事接待費支出決算0.00萬元），國（境）外接待費支出決算0.00萬元。其中：

（一）一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算總體情況

云南省曲靖應(yīng)用技術(shù)學(xué)校2023年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預(yù)算為8.20萬元，支出決算為4.86萬元，完成年初預(yù)算的59.27%。其中：因公出國（境）費支出年初預(yù)算為0.00萬元，決算為0.00萬元，完成年初預(yù)算的0.00%；公務(wù)用車購置費支出年初預(yù)算為0.00萬元，決算為0.00萬元，完成年初預(yù)算的0.00%；公務(wù)用車運行維護費支出年初預(yù)算為5.00萬元，決算為4.82萬元，完成年初預(yù)算的96.40%；公務(wù)接待費支出年初預(yù)算為3.20萬元，決算為0.04萬元，完成年初預(yù)算的1.25%。2023年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是學(xué)校一直秉承著厲行節(jié)約、無公函不接待的原則，嚴格把控三公經(jīng)費支出，故本年決算數(shù)比預(yù)算數(shù)減少。

2023年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)比上年增加0.55萬元，增長12.76%。其中：因公出國（境）費支出決算0.00萬元，與上年對比無變化；公務(wù)用車購置費支出決算減少2.01萬元，下降100.00%；公務(wù)用車運行維護費支出決算增加2.60萬元，增長117.12%；公務(wù)接待費支出決算減少0.03萬元，下降42.86%。2023年度一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算增加的主要原因是公車使用年限較上年增加，公車的運行維護費增加，故本年決算數(shù)比上年決算數(shù)增加。

（二）一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出實物量的具體情況

1.安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2.購置車輛0輛。開支一般公共預(yù)算財政撥款的公務(wù)用車保有量為2輛。主要用于學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)外出開會、接送上級部門領(lǐng)導(dǎo)到校檢查、學(xué)校主要辦事人員外出辦事、到各扶貧點及包保社區(qū)開展工作等方面所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3.安排國內(nèi)公務(wù)接待1批次（其中：外事接待0批次），接待人次5人（其中：外事接待人次0人）。主要用于昆明理工大學(xué)繼續(xù)教育學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)一行5人到我校開展合作辦學(xué)洽談發(fā)生的接待支出。安排國（境）外公務(wù)接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明

一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

云南省曲靖應(yīng)用技術(shù)學(xué)校2023年機關(guān)運行經(jīng)費支出0.00萬元，與上年對比無變化。主要原因是云南省曲靖應(yīng)用技術(shù)學(xué)校屬于非參公管理事業(yè)單位，無機關(guān)運行經(jīng)費。

二、國有資產(chǎn)占用情況

截至2023年末，云南省曲靖應(yīng)用技術(shù)學(xué)校資產(chǎn)總額51,776.56萬元，其中，流動資產(chǎn)21,259.83萬元，固定資產(chǎn)24,076.31萬元（凈值），對外投資及有價證券0.00萬元，在建工程0.00萬元，無形資產(chǎn)6,440.42萬元（凈值），其他資產(chǎn)0.00萬元（凈值）（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少1,394.89萬元，其中固定資產(chǎn)增加50.46萬元。處置房屋建筑物0平方米，賬面原值0.00萬元；處置車輛0輛，賬面原值0.00萬元；報廢報損資產(chǎn)740項，賬面原值391.72萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0.00萬元；出租房屋0平方米，賬面原值0.00萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0.00萬元。

（國有資產(chǎn)占有使用情況表詳見附表）

三、政府采購支出情況

2023年度，部門政府采購支出總額203.34萬元，其中：政府采購貨物支出56.46萬元；政府采購工程支出0.00萬元；政府采購服務(wù)支出146.87萬元。授予中小企業(yè)合同金額201.54萬元，其中：授予小微企業(yè)合同金額182.65萬元。

四、部門績效自評情況

部門績效自評情況詳見附表。

五、其他重要事項情況說明

云南省曲靖應(yīng)用技術(shù)學(xué)校2023年無其他重要事項情況說明。

六、相關(guān)口徑說明

（一）基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，公用經(jīng)費包括商品和服務(wù)支出、資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。

（二）機關(guān)運行經(jīng)費指行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預(yù)算財政撥款安排的基本支出中的公用經(jīng)費支出。

（三）按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費、公務(wù)接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置費，指公務(wù)用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務(wù)用車運行維護費，指單位按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務(wù)用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。本文中公開的財政撥款“三公”經(jīng)費相關(guān)數(shù)據(jù)是一般公共預(yù)算、政府性基金及國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出的相關(guān)經(jīng)費，不含非財政撥款部分。

（四）本文所稱財政撥款“三公”經(jīng)費決算數(shù)是指各部門（含下屬單位）當年通過本級財政撥款和以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。

第五部分 名詞解釋

（一）部門決算：各部門依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及其履行職能情況編制，反映部門所有預(yù)算收支和結(jié)余執(zhí)行結(jié)果及績效等情況的綜合性年度報告，是改進部門預(yù)算執(zhí)行以及編制后續(xù)年度部門預(yù)算的參考和依據(jù)。

（二）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。

（三）上級補助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

（四）附屬單位上繳收入：指事業(yè)單位附屬獨立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。

（五）經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。

（六）其他收入：指除上述“財政補助收入”“事業(yè)收入”“上級補助收入”“附屬單位上繳收入”“經(jīng)營收入”等以外的收入。

（七）用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位在當年的“財政撥款收入”“事業(yè)收入”“經(jīng)營收入”“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業(yè)基金（事業(yè)單位當年收支相抵后按國家規(guī)定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補本年度收支缺口的資金。

（八）結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及建設(shè)單位按規(guī)定應(yīng)交回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。

（九）項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

（十）經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

監(jiān)督索引號53030006036301111