陸良縣審計局2024年預算公開目錄

第一部分 陸良縣審計局2024年預算編制說明

一、基本職能及主要工作

二、預算單位基本情況

三、預算單位收入情況

四、預算單位支出情況

五、省對下專項轉移支付情況

六、政府采購預算情況

七、部門“三公”經費增減變化情況及原因說明

八、重點項目預算績效目標情況

九、其他公開信息

第二部分 陸良縣審計局2024年預算表

一、財務收支預算總表

二、部門收入預算表

三、部門支出預算表

四、財政撥款收支預算總表

五、一般公共預算支出預算表（按功能科目分類）

六、一般公共預算“三公”經費支出預算表

七、部門基本支出預算表

八、部門項目支出預算表

九、項目支出績效目標表

十、政府性基金預算支出預算表

十一、部門政府采購預算表

十二、政府購買服務預算表

十三、省對下轉移支付預算表

十四、省對下轉移支付績效目標表

十五、新增資產配置表

十六、上級補助項目支出預算表

十七、部門項目中期規(guī)劃預算表

 

陸良縣審計局2024年預算編制說明

一、基本職能及主要工作

（一）部門主要職責

1.主管全縣審計工作。負責對財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經濟責任情況實行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產離任審計，對國家和省、市、縣級有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計，對縣政府重點建設項目進行審計監(jiān)督。對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。對審計、專項審計調查和核查社會審計機構有關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

2.制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領域審計工作規(guī)劃和年度審計計劃。

3.向中共陸良縣委審計委員會提出年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。向縣長提出年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結果報告。受陸良縣人民政府委托向陸良縣人民代表大會常務委員會提出縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向縣委、縣政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果。依法向社會公布審計結果。向縣委和縣政府有關部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨（工）委、政府（辦事處）、華僑管理區(qū)通報審計情況和審計結果。

4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內作出審計決定，包括國家和省、市、縣級有關重大政策措施貫徹落實情況；縣級預算執(zhí)行情況和其他財政收支，縣級各部門(含直屬單位)預算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支；各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）政府（辦事處）、華僑管理區(qū)預算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，中央和省、市、縣財政轉移支付資金；使用縣級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務收支；縣級投資和以縣級投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和決算；縣級重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護與修復情況；縣屬國有企業(yè)和金融機構、縣政府規(guī)定的縣屬國有資本占控股或主導地位的企業(yè)和金融機構境內外資產、負債和損益；有關社會保障基金、社會捐贈資金和其他基金、資金的財務收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。

5.按照規(guī)定對科級黨政主要領導干部及其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資產離任審計。

6.組織實施對國家和省、市、縣級財經法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調控措施執(zhí)行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與縣級財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

7.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提起行政訴訟或縣政府裁決中的有關事項，協助配合有關部門查處有關重大案件。

8.指導和監(jiān)督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的有關審計報告。

9.職能轉變。進一步完善審計管理體制，優(yōu)化審計工作機制和審計資源配置，加強全縣審計工作統(tǒng)籌，在編制管理、干部管理、審計計劃、組織實施、結果報告、隊伍建設、教育培訓、經費保障等方面加大全縣統(tǒng)籌力度，加強與有關部門的溝通協調，充分調動內部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力，構建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系。

10.組織開展審計領域的對外交流與合作，指導和推廣信息技術在審計領域的應用。

11.完成縣委、縣政府交辦的其他任務。

（二）機構設置情況

陸良縣審計局是陸良縣人民政府組成部門，為正科級單位。中共陸良縣委審計委員會辦公室設在陸良縣審計局。陸良縣審計局共設置10個內設機構，包括：辦公室、法規(guī)科、財政審計科、固定資產投資審計科、經濟責任審計科、社會保障審計科、農業(yè)農村審計科、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計科、電子數據審計科、行政事業(yè)審計科。

所屬單位0個，其中行政單位0個；參公單位0個；事業(yè)單位0個。

（三）重點工作概述

2024年，陸良縣審計局以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神和考察云南重要講話精神，全面落實全國、全省、全市審計工作會議要求，圍繞縣委、縣政府中心工作，聚焦審計主責主業(yè)，開展常態(tài)化“經濟體檢”，凝心聚力，銳意進取，全面提升審計質量。

二、預算單位基本情況

陸良縣審計局編制2024年預算單位共1個。其中：財政全額供給單位1個；差額供給單位0個；定額補助單位0個；自收自支單位0個。財政全額供給單位中行政單位1個；參公單位0個；事業(yè)單位0個。截至2023年12月統(tǒng)計，單位基本情況如下：

在職人員編制22人，其中：行政編制21人，工勤人員編制1人，事業(yè)編制0人。在職實有18人，其中：財政全額保障18人，財政差額補助0人，財政專戶資金、單位資金保障0人。

離退休人員13人，其中：離休0人，退休13人。

車輛編制1輛，實有車輛1輛。

三、預算單位收入情況

（一）部門財務收入情況

2024年單位財務總收入4,714,064.76元，其中：一般公共預算4,714,064.76元，政府性基金0.00元，國有資本經營收益0.00元，財政專戶管理的收入0.00元，事業(yè)收入0.00元，事業(yè)單位經營收入0.00元，上級補助收入0.00元，附屬單位上繳收入0.00元，其他收入0.00元。

與上年對比單位財務總收入減少610,419.98元，下降11.46%，其中：一般公共預算較上年減少610,419.98元，下降11.46%，主要原因是按照省財政壓減一般性公務支出要求，壓減全年預算經費導致一般公共預算收入減少。

（二）財政撥款收入情況

2024年單位財政撥款收入4,714,064.76元，其中：本年收入4,714,064.76元，上年結轉收入0.00元。本年收入中，一般公共預算財政撥款4,714,064.76元，政府性基金預算財政撥款0.00元，國有資本經營收益財政撥款0.00元。

與上年對比單位財政撥款收入減少610,419.98元，下降11.46%，主要原因是按照省財政壓減一般性公務支出要求，壓減全年預算經費導致一般公共預算收入減少。

四、預算單位支出情況

2024年單位預算總支出4,714,064.76元。財政撥款安排支出4,714,064.76元，其中：基本支出3,714,064.76元，與上年對比減少457,819.98元，下降10.97%，主要原因是按照厲行節(jié)約要求，壓減日常開支；項目支出1,000,000.00元，與上年對比減少152,600.00元，下降13.24%，主要原因是進一步落實政府過緊日子要求，壓減全年項目支出。

財政撥款安排支出按功能科目分類情況

一般公共服務支出-審計事務-行政運行2,822,465.02元，主要用于審計機關行政單位的基本支出。

一般公共服務支出-審計事務-審計業(yè)務1,000,000.00元，主要用于審計機關開展審計業(yè)務工作需要的經費支出。

社會保障和就業(yè)支出-行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出-機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出317,982.40元，主要用于審計機關實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險支出。

社會保障和就業(yè)支出-其他社會保障和就業(yè)支出-其他社會保障和就業(yè)支出5,492.66元，主要用于審計機關除上述項目以外的其他用于行政事業(yè)單位社會保障和就業(yè)方面的支出。

衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-行政單位醫(yī)療145,079.47元，主要用于審計機關基本醫(yī)療保險繳費支出。

衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-公務員醫(yī)療補助122,363.90元，主要用于審計機關公務員醫(yī)療補助支出。

衛(wèi)生健康支出-行政事業(yè)單位醫(yī)療-其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出8,246.00元，主要用于審計機關除上述項目以外的其他用于行政事業(yè)單位醫(yī)療方面的支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公積金292,435.31元，主要用于審計機關按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

五、省對下專項轉移支付情況

（一）與中央配套事項

2024年我單位無與中央配套事項。

（二）按既定政策標準測算補助事項

2024年我單位無按既定政策標準測算補助事項。

（三）經濟社會事業(yè)發(fā)展事項

2024年我單位無經濟社會事業(yè)發(fā)展事項。

六、政府采購預算情況

根據《中華人民共和國政府采購法》的有關規(guī)定，編制了政府采購預算，共涉及采購項目8個，采購預算總額164,219.27元，其中：政府采購貨物預算64,300.00元、政府采購服務預算99,919.27元、政府采購工程預算0.00元。

七、部門“三公”經費增減變化情況及原因說明

陸良縣審計局2024年一般公共預算財政撥款“三公”經費預算合計37,799.27元，較上年減少31,600.00元，下降45.53%，具體變動情況如下：

（一）因公出國（境）費

陸良縣審計局2024年因公出國（境）費預算為0.00元，較上年減少0.00元，下降0.00%，共計安排因公出國（境）團組0個，因公出國（境）0人次。

與上年對比無增減變化。

（二）公務接待費

陸良縣審計局2024年公務接待費預算為21,400.00元，較上年減少8,600.00元，下降28.67%，國內公務接待批次為25次，共計接待214人次。

減少的主要原因是嚴格落實黨政機關要習慣過緊日子的要求，嚴控“三公”經費開支。

（三）公務用車購置及運行維護費

陸良縣審計局2024年公務用車購置及運行維護費為16,399.27元，較上年減少23,000.00元，下降58.38%。其中：公務用車購置費0.00元，較上年減少0.00元，下降0.00%；公務用車運行維護費16,399.27元，較上年減少23,000.00元，下降58.38%。共計購置公務用車0輛，年末公務用車保有量為1輛。

減少的主要原因是嚴格落實黨政機關要習慣過緊日子的要求，嚴控“三公”經費開支。

八、重點項目預算績效目標情況

陸良縣審計局重點項目為“審計業(yè)務經費”，該經費是按照《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國審計法實施條例》的規(guī)定，審計機關履行審計職責時，為保障審計工作獨立性，所必需的工作經費。2024年設置的績效目標為：一是服務好黨中央重大決策部署落實落地，按照做好“六穩(wěn)”工作和“六保”工作任務要求，組織開展重大政策跟蹤審計，推動重大政策措施落實落地。二是服務好全省審計“一盤棋”統(tǒng)籌安排，優(yōu)先安排、統(tǒng)籌落實、高質量完成全省統(tǒng)一組織的項目，加大對民生資金管理使用和重點項目資金的審計。三是服務好地方黨委政府中心工作任務，圍繞黨委政府中心工作任務，擔當作為，推動黨政機關過緊日子，推進預算執(zhí)行審計力度，促進權力規(guī)范運行，計劃在2024年完成審計項目18個，出具審計報告和專項審計調查報告18篇以上，提出審計建議30條以上，提交審計信息30篇以上，審計建議被采納率達到90%以上。通過對審計成果的綜合利用，推動審計查出問題整改落實，切實維護制度權威，提高制度執(zhí)行力，加大審計成果運用；加大審計結果公告力度，計劃向社會公告審計結果15篇以上，形成審計監(jiān)督、輿論監(jiān)督、社會監(jiān)督的強大合力。

九、其他公開信息

（一）專業(yè)名詞解釋

1.審計業(yè)務：是指審計機關依據有關財政財務收支的法律、法規(guī)和國家有關規(guī)定，在法定職權范圍內開展審計監(jiān)督。

2.其他審計事務：是指審計機關在開展審計業(yè)務時發(fā)生的其他有關工作或事項。

3.基本支出預算：是單位為保障其機構正常運轉、行使單位職能、完成日常工作任務而編制的年度基本支出計劃，內容包括人員經費支出和日常公用經費支出兩部分。

4.項目支出預算：是單位為完成其特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，在基本支出預算之外編制的年度項目支出計劃。

（二）機關運行經費安排變化情況及原因說明

陸良縣審計局2024年機關運行經費安排470,128.12元，與上年對比減少20,686.59元，下降4.21%，主要原因是單位在職人員減少，導致按定額標準測算的公用經費正常減少。

（三）國有資產占有使用情況

截至2023年12月31日，陸良縣審計局單位資產總額5,889,762.03元，其中，流動資產1,013,879.12元，固定資產3,990,597.91元，對外投資及有價證券0.00元，在建工程0.00元，無形資產885,285.00元，其他資產0.00元。與上年對比，本年資產總額減少204,484.76元，其中固定資產增加162,080.77元。處置房屋建筑物0.00平方米，賬面原值0.00元；處置車輛0輛，賬面原值0.00元；報廢報損資產0項，賬面原值0.00元，實現資產處置收入0.00元；資產使用收入0.00元，其中出租資產0.00平方米，資產出租收入0.00元。鑒于截至2023年12月31日的國有資產占有使用精準數據，需在完成2023年決算編制后才能匯總，此處公開為2023年12月（2024年1月上報）資產月報數據。

（四）空表說明

1.陸良縣審計局無政府性基金收入，無使用政府性基金安排的支出，所以政府性基金預算支出預算表公開空表。

2.陸良縣審計局無省對下轉移支付情況，所以省對下轉移支付預算表和省對下轉移支付績效目標表公開空表。

3.按現行會計核算體系，陸良縣審計局無上級補助項目支出，所以上級補助項目支出預算表公開空表。

附件：陸良縣審計局2023年度預算公開表