富源縣審計局2023年度部門決算

目錄

第一部分　富源縣審計局概況

一、主要職能

二、單位基本情況

第二部分　2023年度部門決算表

一、收入支出決算表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預算財政撥款項目支出決算表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表

十、財政撥款“三公”經(jīng)費、行政參公單位機關(guān)運行經(jīng)費情況表

十一、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費情況表

第三部分　2023年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

第四部分　其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明

一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

二、國有資產(chǎn)占用情況

三、政府采購支出情況

四、單位績效自評情況

五、其他重要事項情況說明

六、相關(guān)口徑說明

第五部分　名詞解釋

 

第一部分　富源縣審計局概況

一、主要職能

（一）主要職能

1.主管全縣審計工作。負責對財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況實行審計全覆蓋，對領(lǐng)導干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對國家和省、市、縣級有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計，對縣政府重點建設項目進行審計監(jiān)督。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議。對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)有關(guān)審計報告的結(jié)果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

2.制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲嫻ぷ饕?guī)劃和年度審計計劃。

3.向中共富源縣委審計委員會提出年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計報告。向縣長提出年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結(jié)果報告。受富源縣人民政府委托向富源縣人民代表大會常務委員會提出縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告。向縣委、縣政府報告對其他事項的審計和專項審計調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會公布審計結(jié)果。向縣委和縣政府有關(guān)部門、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）黨委和政府通報審計情況和審計結(jié)果。

4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計決定，包括國家和省、市、縣級有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況；縣級預算執(zhí)行情況和其他財政收支，縣級各部門（含直屬單位）預算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支；鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府預算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，中央和省、市財政轉(zhuǎn)移支付資金；使用縣級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務收支；縣級投資和以縣級投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和決算；縣級重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)環(huán)境保護與修復情況；縣屬國有企業(yè)和金融機構(gòu)、縣政府規(guī)定的縣屬國有資本占控股或主導地位的企業(yè)和金融機構(gòu)境內(nèi)外資產(chǎn)、負債和損益；有關(guān)社會保障基金、社會捐贈資金和其他基金、資金的財務收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。

5.按照規(guī)定對科級黨政主要領(lǐng)導干部及其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。

6.組織實施對國家和省、市、縣級財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與縣級財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。

7.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提起行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項，協(xié)助配合有關(guān)部門查處有關(guān)重大案件。

8.指導和監(jiān)督內(nèi)部審計工作，核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的有關(guān)審計報告。

9.職能轉(zhuǎn)變。進一步完善審計管理體制，優(yōu)化審計工作機制和審計資源配置，加強全縣審計工作統(tǒng)籌，在編制管理、干部管理、審計計劃、組織實施、結(jié)果報告、隊伍建設、教育培訓、經(jīng)費保障等方面加大全縣統(tǒng)籌力度，加強與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，充分調(diào)動內(nèi)部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力，構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計監(jiān)督體系。

10.組織開展審計領(lǐng)域的對外交流與合作，指導和推廣信息技術(shù)在審計領(lǐng)域的應用。

11.完成縣委、縣政府交辦的其他審計任務。

（二）2023年度重點工作任務概述

2023年，富源縣審計局以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面深入貫徹黨的二十大和二十屆中央審計委員會第一次會議精神，立足經(jīng)濟監(jiān)督定位，聚焦財政財務收支真實合法效益主責主業(yè)，以有力有效的審計監(jiān)督服務保障全省經(jīng)濟社會發(fā)展大局。共完成審計（調(diào)查）項目35個，被采納審計建議81條，被批示、采用審計信息30篇。

二、單位基本情況

（一）機構(gòu)設置情況

富源縣審計局共設置10個內(nèi)設機構(gòu)，包括：辦公室、法規(guī)科、財政審計科、固定資產(chǎn)投資審計科、經(jīng)濟責任審計科、社會保障審計科、農(nóng)業(yè)農(nóng)村審計科、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計科、電子數(shù)據(jù)審計科、行政事業(yè)審計科。

我單位為基層預算單位，無下屬單位。

（二）決算單位構(gòu)成

富源縣審計局作為三級預算單位納入云南省審計廳2023年度部門決算編報范圍。

（三）單位人員和車輛的編制及實有情況

富源縣審計局2023年末實有人員編制18人。其中：行政編制18人（含行政工勤編制2人），事業(yè)編制0人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實有行政人員21人（含行政工勤人員1人），參照公務員法管理事業(yè)人員0人，非參公管理事業(yè)人員0人。

年末尚未移交養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員共計0人（離休0人，退休0人）。年末由養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員3人（離休0人，退休3人）。

年末其他人員4人。其中：一般公共預算財政撥款開支人員4人，政府性基金預算財政撥款開支人員0人。年末學生0人。年末遺屬1人。

車輛編制1輛，在編實有車輛1輛。

第二部分　2023年度部門決算表

（詳見附件）

富源縣審計局2023年度沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金預算財政撥款收入支出決算表》為空表；富源縣審計局2023年度沒有國有資本經(jīng)營收入，也沒有使用國有資本經(jīng)營安排支出，故《國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表》為空表。

第三部分　2023年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

富源縣審計局2023年度收入合計615.53萬元。其中：財政撥款收入615.53萬元，占總收入的100.00%；上級補助收入0.00萬元，占總收入的0.00%；事業(yè)收入0.00萬元（含教育收費0.00萬元），占總收入的0.00%；經(jīng)營收入0.00萬元，占總收入的0.00%；附屬單位上繳收入0.00萬元，占總收入的0.00%；其他收入0.00萬元，占總收入的0.00%。與上年相比，收入合計減少80.12萬元，下降11.52%。其中：財政撥款收入減少80.00萬元，下降11.50%；上級補助收入0.00萬元，事業(yè)收入0.00萬元，經(jīng)營收入0.00萬元，附屬單位上繳收入0.00萬元，與上年持平，無增減變動；其他收入減少0.12萬元，下降100.00%。主要原因：一是按照省財政壓減一般性公務支出要求，壓減全年預算經(jīng)費導致單位財政撥款收入減少；二是地方財政壓減審計工作經(jīng)費，導致其他收入減少。

二、支出決算情況說明

富源縣審計局2023年度支出合計615.64萬元。其中：基本支出486.43萬元，占總支出的79.01%；項目支出129.22萬元，占總支出的20.99%；上繳上級支出0.00萬元，占總支出的0.00％；經(jīng)營支出0.00萬元，占總支出的0.00%；對附屬單位補助支出0.00萬元，占總支出的0.00％。與上年相比，支出合計減少113.17萬元，下降15.53%。其中：基本支出增加1.87萬元，增長0.39%；項目支出減少115.04萬元，下降47.10%；上繳上級支出0.00萬元，經(jīng)營支出0.00萬元，對附屬單位補助支出0.00萬元，與上年持平，無增減變動。主要原因：一是基本支出因按標準測算的人員經(jīng)費增長所致；二是項目支出因按照省財政壓減一般性公務支出要求，壓減全年預算經(jīng)費所致。

（一）基本支出情況

2023年度用于保障富源縣審計局機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的日常支出486.43萬元。其中：基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出440.85萬元，占基本支出的90.63％；辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等公用經(jīng)費45.58萬元，占基本支出的9.37％。

（二）項目支出情況

2023年度用于保障富源縣審計局為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，用于專項業(yè)務工作的經(jīng)費支出129.22萬元。其中：基本建設類項目支出0.00萬元。具體項目開支及開展工作情況如下：審計業(yè)務經(jīng)費項目支出116.90萬元，用于富源縣審計局完成主責主業(yè)，開展年度各類審計項目工作，占項目支出的90.47%；國有資產(chǎn)收益成本性經(jīng)費項目支出6.50萬元，用于保障國有資產(chǎn)有償使用所需的運維保障，占項目支出的5.03%；執(zhí)法辦案補助項目支出5.70萬元，用于開展研究型審計工作提升審計質(zhì)效支出，占項目支出的4.41%；非同級財政撥款經(jīng)費項目支出0.12萬元，用于完成地方黨委、政府交辦的黨建方面工作任務，占項目支出的0.09%。

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

富源縣審計局2023年度一般公共預算財政撥款支出615.53萬元，占本年支出合計的99.98%。與上年相比減少113.18萬元，下降15.53%，主要原因是按照省財政壓減一般性公務支出要求，壓減全年預算經(jīng)費所致。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務（類）支出516.12萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的83.85%。其中：行政運行373.69萬元，主要用于富源縣審計局人員經(jīng)費及公用經(jīng)費支出；審計業(yè)務130.23萬元，主要用于富源縣審計局審計項目經(jīng)費支出；其他審計事務支出12.20萬元，主要用于富源縣審計局除上述項目以外其他審計事務方面的支出。

2.外交（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

3.國防（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

4.公共安全（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

5.教育（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

6.科學技術(shù)（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

7.文化旅游體育與傳媒（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

8.社會保障和就業(yè)（類）支出36.97萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的6.01%。其中：機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出32.88萬元，主要用于富源縣審計局實施養(yǎng)老保險制度由單位繳納的基本養(yǎng)老保險費支出；機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出4.09萬元，主要用于富源縣審計局職工職業(yè)年金繳費支出。

9.衛(wèi)生健康（類）支出26.61萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的4.32%。其中：行政單位醫(yī)療15.94萬元，主要用于富源縣審計局基本醫(yī)療保險繳費支出；公務員醫(yī)療補助10.67萬元，主要用于富源縣審計局公務員醫(yī)療補助繳費支出。

10.節(jié)能環(huán)保（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

11.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

12.農(nóng)林水（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

13.交通運輸（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

14.資源勘探工業(yè)信息等（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

15.商業(yè)服務業(yè)等（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

16.金融（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

17.援助其他地區(qū)（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

18.自然資源海洋氣象等（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

19.住房保障（類）支出35.82萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的5.82%。主要用于富源縣審計局按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。

20.糧油物資儲備（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

21.國有資本經(jīng)營預算（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

22.災害防治及應急管理（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

23.其他（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

24.債務還本（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

25.債務付息（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

26.抗疫特別國債安排（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

四、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

2023年度財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算中，財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預算為5.43萬元，決算為2.85萬元，完成年初預算的52.49%。其中：因公出國（境）費支出年初預算為0.00萬元，決算為0.00萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的0.00%，完成年初預算的0.00%；公務用車購置費支出年初預算為0.00萬元，決算為0.00萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的0.00%，完成年初預算的0.00%；公務用車運行維護費支出年初預算為3.43萬元，決算為1.67萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的58.60%，完成年初預算的48.69%；公務接待費支出年初預算為2.00萬元，決算為1.18萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的41.40%，完成年初預算的59.00%，具體是國內(nèi)接待費支出決算1.18萬元（其中：外事接待費支出決算0.00萬元），國（境）外接待費支出決算0.00萬元。其中：

（一）一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算總體情況

富源縣審計局2023年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預算為5.43萬元，支出決算為2.85萬元，完成年初預算的52.49%。其中：因公出國（境）費支出年初預算為0.00萬元，決算為0.00萬元，完成年初預算的0.00%；公務用車購置費支出年初預算為0.00萬元，決算為0.00萬元，完成年初預算的0.00%；公務用車運行維護費支出年初預算為3.43萬元，決算為1.67萬元，完成年初預算的48.69%；公務接待費支出年初預算為2.00萬元，決算為1.18萬元，完成年初預算的59.00%。2023年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于年初預算數(shù)的主要原因：一是嚴格落實黨政機關(guān)習慣過緊日子的要求，嚴控公務用車運行維護費開支；二是嚴格落實中央八項規(guī)定精神，進一步壓減公務接待費支出。

2023年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)比上年減少2.58萬元，下降47.51%。其中：因公出國（境）費支出決算0.00萬元，與上年持平，無增減變動；公務用車購置費支出決算0.00萬元，與上年持平，無增減變動；公務用車運行維護費支出決算減少1.76萬元，下降51.31%；公務接待費支出決算減少0.82萬元，下降41.00%。2023年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算減少的主要原因：一是嚴格落實黨政機關(guān)習慣過緊日子的要求，嚴控公務用車運行維護費開支；二是嚴格落實中央八項規(guī)定精神，進一步壓減公務接待費支出。

（二）一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出實物量的具體情況

1.安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2.購置車輛0輛。開支一般公共預算財政撥款的公務用車保有量為1輛。主要用于保障開展審計項目工作所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3.安排國內(nèi)公務接待19批次（其中：外事接待0批次），接待人次150人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上級審計機關(guān)、黨委和政府及相關(guān)部門調(diào)研指導工作，各級審計機關(guān)之間學習交流等發(fā)生的接待支出。安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

第四部分　其他重要事項及相關(guān)口徑情況說明

一、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

富源縣審計局2023年機關(guān)運行經(jīng)費支出45.58萬元，比上年減少2.13萬元，下降4.46%，主要原因是進一步落實政府厲行節(jié)約、過緊日子要求，適當壓減公用經(jīng)費開支。單位機關(guān)運行經(jīng)費主要是指為保障各單位運行，用于購買貨物和服務的各項公用經(jīng)費支出，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、水電費、物業(yè)管理費、公務用車運行維護費等。

二、國有資產(chǎn)占用情況

截至2023年末，富源縣審計局資產(chǎn)總額219.95萬元，其中，流動資產(chǎn)9.50萬元，固定資產(chǎn)205.61萬元（凈值），對外投資及有價證券0.00萬元，在建工程0.00萬元，無形資產(chǎn)4.84萬元（凈值），其他資產(chǎn)0.00萬元（凈值）（具體內(nèi)容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額減少3.98萬元，其中固定資產(chǎn)減少8.41萬元。處置房屋建筑物0.00平方米，賬面原值0.00萬元；處置車輛0輛，賬面原值0.00萬元；報廢報損資產(chǎn)16項，賬面原值13.00萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0.00萬元；出租房屋0.00平方米，賬面原值0.00萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0.00萬元。（國有資產(chǎn)占有使用情況表詳見附表）

三、政府采購支出情況

2023年度，富源縣審計局政府采購支出總額21.47萬元，其中：政府采購貨物支出18.58萬元；政府采購工程支出0.00萬元；政府采購服務支出2.89萬元。授予中小企業(yè)合同金額21.47萬元，其中：授予小微企業(yè)合同金額21.47萬元。

四、單位績效自評情況

單位績效自評情況詳見附表。

五、其他重要事項情況說明

富源縣審計局2023年無其他重要事項情況說明。

六、相關(guān)口徑說明

（一）基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，公用經(jīng)費包括商品和服務支出、資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。

（二）機關(guān)運行經(jīng)費指行政單位和參照公務員法管理的事業(yè)單位使用一般公共預算財政撥款安排的基本支出中的公用經(jīng)費支出。

（三）按照黨中央、國務院有關(guān)文件及部門預算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指公務用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務用車運行維護費，指單位按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。本文中公開的財政撥款“三公”經(jīng)費相關(guān)數(shù)據(jù)是一般公共預算、政府性基金及國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出的相關(guān)經(jīng)費，不含非財政撥款部分。

（四）本文所稱財政撥款“三公”經(jīng)費決算數(shù)是指各部門（含下屬單位）或單位當年通過本級財政撥款和以前年度財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。

第五部分　名詞解釋

部門決算：各部門依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及其履行職能情況編制，反映部門和單位所有預算收支和結(jié)余執(zhí)行結(jié)果及績效等情況的綜合性年度報告，是改進部門預算執(zhí)行以及編制后續(xù)年度部門預算的參考和依據(jù)。

審計業(yè)務：是指審計機關(guān)依據(jù)有關(guān)財政財務收支的法律、法規(guī)和國家有關(guān)規(guī)定，在法定職權(quán)范圍內(nèi)開展審計監(jiān)督。

其他審計事務：是指審計機關(guān)在開展審計業(yè)務時發(fā)生的其他有關(guān)工作或事項。

附件：1.富源縣審計局2023年度決算公開報表

2.富源縣審計局2023年度績效自評報告

3.富源縣審計局2023年度國有資產(chǎn)使用情況表