羅平縣審計局2023年度部門決算

目錄

第一部分　羅平縣審計局概況

一、主要職能

二、單位基本情況

第二部分　2023年度部門決算表

一、收入支出決算表

二、收入決算表

三、支出決算表

四、財政撥款收入支出決算總表

五、一般公共預算財政撥款收入支出決算表

六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

七、一般公共預算財政撥款項目支出決算表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表

十、財政撥款“三公”經(jīng)費、行政參公單位機關運行經(jīng)費情況表

十一、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費情況表

第三部分　2023年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

四、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

第四部分　其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經(jīng)費支出情況

二、國有資產(chǎn)占用情況

三、政府采購支出情況

四、單位績效自評情況

五、其他重要事項情況說明

六、相關口徑說明

第五部分　名詞解釋

第一部分　羅平縣審計局概況

一、主要職能

（一）主要職能

1.主管全縣審計工作。負責對財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領導干部履行經(jīng)濟責任情況實行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對國家和省、市、縣級有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計，對縣政府重點建設項目進行審計監(jiān)督；對直接審計、調查和核查的事項依法進行審計評價，作出審計決定或提出審計建議；對審計、專項審計調查和核查社會審計機構有關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

2.制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃、專業(yè)領域審計工作規(guī)劃和年度審計計劃。

3.向中共羅平縣委審計委員會提出年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告；向縣長提出年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計結果報告；受羅平縣人民政府委托向羅平縣人民代表大會常務委員會提出縣級預算執(zhí)行和其他財政收支情況的審計工作報告、審計查出問題整改情況報告；向縣委、縣政府報告對其他事項的審計和專項審計調查情況及結果；依法向社會公布審計結果；向縣委和縣政府有關部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）黨委（黨工委）和政府（辦事處）通報審計情況和審計結果。

4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權范圍內作出審計決定，包括：國家和省、市、縣級有關重大政策措施貫徹落實情況；縣級預算執(zhí)行情況和其他財政收支，縣級各部門（含直屬單位）預算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支；鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）政府（辦事處）預算執(zhí)行情況、決算草案和其他財政收支，中央和省、市財政轉移支付資金；使用縣級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務收支；縣級投資和以縣級投資為主的建設項目的預算執(zhí)行情況和決算；縣級重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況；自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護與修復情況；縣屬國有企業(yè)和金融機構、縣政府規(guī)定的縣屬國有資本占控股或主導地位的企業(yè)和金融機構境內外資產(chǎn)、負債和損益；有關社會保障基金、社會捐贈資金和其他基金、資金的財務收支；國際組織和外國政府援助、貸款項目；法律法規(guī)規(guī)定的其他事項。

5.按照規(guī)定對科級黨政主要領導干部及其他單位主要負責人實施經(jīng)濟責任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。

6.組織實施對國家和省、市、縣級財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調控措施執(zhí)行情況、財政預算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與縣級財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

7.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提起行政訴訟或縣政府裁決中的有關事項，協(xié)助配合有關部門查處有關重大案件。

8.指導和監(jiān)督內部審計工作，核查社會審計機構對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的有關審計報告。

9.職能轉變。進一步完善審計管理體制，優(yōu)化審計工作機制和審計資源配置，加強全縣審計工作統(tǒng)籌，在編制管理、干部管理、審計計劃、組織實施、結果報告、隊伍建設、教育培訓、經(jīng)費保障等方面加大全縣統(tǒng)籌力度，加強與有關部門的溝通協(xié)調，充分調動內部審計和社會審計力量，增強監(jiān)督合力，構建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權威高效的審計監(jiān)督體系。

10.組織開展審計領域的對外交流與合作，指導和推廣信息技術在審計領域的應用。

11.完成市審計局和縣委、縣政府交辦的其他任務。

（二）2023年度重點工作任務概述

2023年，羅平縣審計局在曲靖市審計局和中共羅平縣委、羅平縣人民政府的領導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的二十大精神、習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神和考察云南重要講話精神，增強“四個意識”、堅定“四個自信”，忠誠擁護“兩個確立”、堅決做到“兩個維護”，依法全面履行審計監(jiān)督職責，做好常態(tài)化“經(jīng)濟體檢”工作，較好發(fā)揮了審計在促進經(jīng)濟高質量發(fā)展，促進全面深化改革，促進權力規(guī)范運行，促進反腐倡廉等方面的積極作用。2023年，共完成審計項目20個，提出審計建議44條，為國家增收節(jié)支1440.00萬元，切實做到以強有力的審計監(jiān)督服務曲靖高質量跨越式發(fā)展。

二、單位基本情況

（一）機構設置情況

羅平縣審計局共設置9個內設機構，包括：辦公室（羅平縣審計委員會辦公室秘書科）、法規(guī)科、財政審計科、固定資產(chǎn)投資審計科、經(jīng)濟責任審計科、社會保障審計科、農業(yè)農村審計科、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計科、電子數(shù)據(jù)審計科。

我單位為基層預算單位，無下屬單位。

（二）決算單位構成

羅平縣審計局作為三級預算單位納入云南省審計廳2023年度部門決算編報范圍。

（三）單位人員和車輛的編制及實有情況

羅平縣審計局2023年末實有人員編制24人。其中：行政編制24人（含行政工勤編制1人），事業(yè)編制0人（含參公管理事業(yè)編制0人）；在職在編實有行政人員20人（含行政工勤人員0人），參照公務員法管理事業(yè)人員0人，非參公管理事業(yè)人員0人。

年末尚未移交養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員共計0人（離休0人，退休0人）。年末由養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員13人（離休0人，退休13人）。

年末其他人員7人。其中：一般公共預算財政撥款開支人員7人，政府性基金預算財政撥款開支人員0人。年末學生0人。年末遺屬0人。

車輛編制1輛，在編實有車輛1輛。

第二部分　2023年度部門決算表

（詳見附件）

羅平縣審計局2023年度沒有政府性基金收入，也沒有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金預算財政撥款收入支出決算表》為空表；羅平縣審計局2023年度沒有國有資本經(jīng)營收入，也沒有使用國有資本經(jīng)營安排支出，故《國有資本經(jīng)營預算財政撥款收入支出決算表》為空表。

第三部分　2023年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

羅平縣審計局2023年度收入合計669.56萬元。其中：財政撥款收入669.56萬元，占總收入的100.00%；上級補助收入0.00萬元，占總收入的0.00%；事業(yè)收入0.00萬元（含教育收費0.00萬元），占總收入的0.00%；經(jīng)營收入0.00萬元，占總收入的0.00%；附屬單位上繳收入0.00萬元，占總收入的0.00%；其他收入0.00萬元，占總收入的0.00%。與上年相比，收入合計減少109.19萬元，下降14.02%。其中：財政撥款收入減少109.19萬元，下降14.02%；上級補助收入0.00萬元，事業(yè)收入0.00萬元，經(jīng)營收入0.00萬元，附屬單位上繳收入0.00萬元，其他收入0.00萬元，與上年持平，無增減變動。主要原因是按照省財政壓減一般性公務支出要求，壓減全年預算經(jīng)費導致單位財政撥款收入下降。

二、支出決算情況說明

羅平縣審計局2023年度支出合計670.20萬元。其中：基本支出497.54萬元，占總支出的74.24%；項目支出172.66萬元，占總支出的25.76%；上繳上級支出0.00萬元，占總支出的0.00%；經(jīng)營支出0.00萬元，占總支出的0.00%；對附屬單位補助支出0.00萬元，占總支出的0.00%。與上年相比，支出合計減少121.10萬元，下降15.30%。其中：基本支出減少28.71萬元，下降5.46%；項目支出減少92.39萬元，下降34.86%；上繳上級支出0.00萬元，經(jīng)營支出0.00萬元，對附屬單位補助支出0.00萬元，與上年持平，無增減變動；主要原因是：一是基本支出因按標準測算的人員經(jīng)費減少所致；二是項目支出因按照省財政壓減一般性公務支出要求，壓減全年預算經(jīng)費所致。

（一）基本支出情況

2023年度用于保障羅平縣審計局機構正常運轉的日常支出497.54萬元。其中：基本工資、津貼補貼等人員經(jīng)費支出447.14萬元，占基本支出的89.87％；辦公費、印刷費、水電費、辦公設備購置等公用經(jīng)費50.40萬元，占基本支出的10.13％。

（二）項目支出情況

2023年度用于保障羅平縣審計局為完成特定的行政工作任務或事業(yè)發(fā)展目標，用于專項業(yè)務工作的經(jīng)費支出172.66萬元。其中：基本建設類項目支出0.00萬元。具體項目開支及開展工作情況：審計業(yè)務工作經(jīng)費172.66萬元，占項目支出的100.00%，主要用于保障羅平縣審計局完成主責主業(yè)，開展年度各類審計項目工作。

三、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預算財政撥款支出決算總體情況

羅平縣審計局2023年度一般公共預算財政撥款支出670.20萬元，占本年支出合計的100.00%。與上年相比減少121.10萬元，下降15.30%，主要原因是按照省財政壓減一般性公務支出要求，壓減全年預算經(jīng)費所致。

（二）一般公共預算財政撥款支出決算具體情況

1.一般公共服務（類）支出560.25萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的83.59%。其中：行政運行348.43萬元，主要用于羅平縣審計局人員經(jīng)費及公用經(jīng)費支出；審計業(yè)務支出209.82萬元，主要用于羅平縣審計局審計機關審計項目經(jīng)費支出；其他審計事務支出2.00萬元，主要用于羅平縣審計局機關人員經(jīng)費及公用經(jīng)費支出。

2.外交（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

3.國防（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

4.公共安全（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

5.教育（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

6.科學技術（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

7.文化旅游體育與傳媒（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

8.社會保障和就業(yè)（類）支出41.48萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的6.19%。其中：機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出31.61萬元，主要用于基本養(yǎng)老保險繳費支出；機關事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出9.87萬元，主要用于職工職業(yè)年金繳費支出。

9.衛(wèi)生健康（類）支出31.54萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的4.71%。其中：行政單位醫(yī)療16.35萬元，公務員醫(yī)療補助14.73萬元，其他行政事業(yè)單位醫(yī)療支出0.46萬元，均用于醫(yī)療保險繳費支出、公務員醫(yī)療補助等支出。

10.節(jié)能環(huán)保（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

11.城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

12.農林水（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

13.交通運輸（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

14.資源勘探工業(yè)信息等（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

15.商業(yè)服務業(yè)等（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

16.金融（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

17.援助其他地區(qū)（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

18.自然資源海洋氣象等（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

19.住房保障（類）支出36.92萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的5.51%。其中：職工住房公積金支出36.92萬元，主要用于職工住房公積金繳費支出。

20.糧油物資儲備（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

21.國有資本經(jīng)營預算（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

22.災害防治及應急管理（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

23.其他（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

24.債務還本（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

25.債務付息（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

26.抗疫特別國債安排（類）支出0.00萬元，占一般公共預算財政撥款總支出的0.00%。

四、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

2023年度財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算中，財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預算為4.39萬元，決算為3.22萬元，完成年初預算的73.35%。其中：因公出國（境）費支出年初預算為0.00萬元，決算為0.00萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的0.00%，完成年初預算的0.00%；公務用車購置費支出年初預算為0.00萬元，決算為0.00萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的0.00%，完成年初預算的0.00%；公務用車運行維護費支出年初預算為2.19萬元，決算為2.19萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的68.01%，完成年初預算的100.00%；公務接待費支出年初預算為2.20萬元，決算為1.03萬元，占財政撥款“三公”經(jīng)費總支出決算的31.99%，完成年初預算的46.82%，具體是國內接待費支出決算1.03萬元（其中：外事接待費支出決算0.00萬元），國（境）外接待費支出決算0.00萬元。其中：

（一）一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算總體情況

羅平縣審計局2023年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出年初預算為4.39萬元，支出決算為3.22萬元，完成年初預算的73.35%。其中：因公出國（境）費支出年初預算為0.00萬元，決算為0.00萬元，完成年初預算的0.00%；公務用車購置費支出年初預算為0.00萬元，決算為0.00萬元，完成年初預算的0.00%；公務用車運行維護費支出年初預算為2.19萬元，決算為2.19萬元，完成年初預算的100.00%；公務接待費支出年初預算為2.20萬元，決算為1.03萬元，完成年初預算的46.82%。2023年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)小于年初預算數(shù)的主要原因：一是嚴格落實黨政機關習慣過緊日子的要求，嚴控公務用車運行維護費開支；二是嚴格落實中央八項規(guī)定精神，進一步壓減公務接待費支出。

2023年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算數(shù)比上年減少0.46萬元，下降12.50%。其中：因公出國（境）費支出決算數(shù)為0.00萬元，與上年持平，無增減變動；公務用車購置費支出決算數(shù)為0.00萬元，與上年持平，無增減變動；公務用車運行維護費支出決算減少0.42萬元，下降16.09%；公務接待費支出決算減少0.04萬元，下降3.74%。2023年度一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算減少的主要原因：一是嚴格落實黨政機關習慣過緊日子的要求，嚴控公務用車運行維護費開支；二是嚴格落實中央八項規(guī)定精神，進一步壓減公務接待費支出。

（二）一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出實物量的具體情況

1.安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。

2.購置車輛0輛。開支一般公共預算財政撥款的公務用車保有量為1輛。主要用于審計工作所需車輛燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3.安排國內公務接待17批次（其中：外事接待0批次），接待人次86人（其中：外事接待人次0人）。主要用于審計工作匯報發(fā)生的接待、鄉(xiāng)村振興工作研究等支出。安排國（境）外公務接待0批次，接待人次0人。

第四部分　其他重要事項及相關口徑情況說明

一、機關運行經(jīng)費支出情況

羅平縣審計局2023年機關運行經(jīng)費支出50.40萬元，比上年減少3.21萬元，下降5.99%，主要原因是進一步落實政府厲行節(jié)約、過緊日子要求，適當壓減公用經(jīng)費開支。單位運行經(jīng)費主要是指為保障各單位運行，用于購買貨物和服務的各項公用經(jīng)費支出，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、水電費、物業(yè)管理費、公務用車運行維護費等。

二、國有資產(chǎn)占用情況

截至2023年末，羅平縣審計局資產(chǎn)總額771.68萬元，其中，流動資產(chǎn)102.46萬元，固定資產(chǎn)568.53萬元（凈值），對外投資及有價證券0.00萬元，在建工程0.00萬元，無形資產(chǎn)100.69萬元（凈值），其他資產(chǎn)0.00萬元（凈值）（具體內容詳見附表）。與上年相比，本年資產(chǎn)總額增加46.25萬元，其中固定資產(chǎn)減少41.85萬元。處置房屋建筑物1.00平方米，賬面原值3.96萬元；處置車輛0輛，賬面原值0.00萬元；報廢報損資產(chǎn)1項，賬面原值3.96萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)處置收入0.00萬元；出租房屋374.71平方米，賬面原值62.95萬元，實現(xiàn)資產(chǎn)使用收入0.00萬元。（國有資產(chǎn)占有使用情況表詳見附表）

三、政府采購支出情況

2023年度，羅平縣審計局政府采購支出總額3.51萬元，其中：政府采購貨物支出2.51萬元；政府采購工程支出0.00萬元；政府采購服務支出1.00萬元。授予中小企業(yè)合同金額3.51萬元，其中：授予小微企業(yè)合同金額3.51萬元。

四、單位績效自評情況

單位績效自評情況詳見附表。

五、其他重要事項情況說明

羅平縣審計局2023年無其他重要事項情況說明。

六、相關口徑說明

（一）基本支出中人員經(jīng)費包括工資福利支出和對個人和家庭的補助，公用經(jīng)費包括商品和服務支出、資本性支出等人員經(jīng)費以外的支出。

（二）機關運行經(jīng)費指行政單位和參照公務員法管理的事業(yè)單位使用財政撥款安排的基本支出中的公用經(jīng)費支出。

公務用車指用于履行公務的機動車輛，包括省部級干部專車、一般公務用車和執(zhí)法執(zhí)勤用車；公務接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。

（三）按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費、公務接待費。其中：因公出國（境）費，指單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置費，指公務用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）；公務用車運行維護費，指單位按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出。

（四）“三公”經(jīng)費決算數(shù)是指各部門（含下屬單位）當年通過本級一般公共預算財政撥款和以前年度一般公共預算財政撥款結轉結余資金安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費支出數(shù)（包括基本支出和項目支出）。

第五部分　名詞解釋

部門決算：各部門依據(jù)國家有關法律法規(guī)規(guī)定及其履行職能情況編制，反映部門和單位所有預算收支和結余執(zhí)行結果及績效等情況的綜合性年度報告，是改進部門預算執(zhí)行以及編制后續(xù)年度部門預算的參考和依據(jù)。

審計業(yè)務：是指審計機關依據(jù)有關財政財務收支的法律、法規(guī)和國家有關規(guī)定，在法定職權范圍內開展審計監(jiān)督。

其他審計事務：是指審計機關在開展審計業(yè)務時發(fā)生的其他有關工作或事項。

附件：1.羅平縣審計局2023年度決算公開報表

2.羅平縣審計局2023年度績效自評報告

3.羅平縣審計局2023年度國有資產(chǎn)占有使用情況表

4.羅平縣審計局2023年度項目支出績效自評表