對曲靖市2022年度市本級財政預算執(zhí)行

及決算草案編制情況審計結果等

2024年第2號

（二O二四年六月三日公告）

 

目    錄

1.曲靖市2022年度市本級財政預算執(zhí)行及決算草案編制情況審計結果

2.曲靖醫(yī)學高等專科學校馬龍校區(qū)建設項目實施情況階段性跟蹤審計結果

 

曲靖市2022年度市本級財政預算執(zhí)行

及決算草案編制情況審計結果

根據《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定及曲靖市審計局2023年度審計項目計劃的安排，曲靖市審計局派出審計組，自2023年3月27日至2023年6月30日，對曲靖市本級2022年度的預算執(zhí)行及決算草案編制情況進行了審計。

一、基本情況

（一）一般公共預算收支決算情況

2022年，市本級一般公共預算收入完成412220萬元，同比增加18815萬元，增長4.78%。市本級一般公共預算支出完成942792萬元，同比增加373988萬元，增長65.75%。

市本級一般公共預算收支平衡情況：一般公共預算收入完成412220萬元，加上級補助收入3447534萬元，下級上解收入327389萬元，上年結余31293萬元，調入資金16823萬元，省轉貸政府債券收入106000萬元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金28400萬元，收入總計4369659萬元。一般公共預算支出942792萬元，加上解上級支出243970萬元，補助下級支出3019389萬元，地方政府一般債務還本支出98923萬元，補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金9446萬元，支出總計4314520萬元。收支相抵，年終結余55139萬元。

（二）政府性基金預算收支決算情況

2022年，市本級政府性基金預算收入完成94527萬元，同比減少98966萬元，下降51.15%。市級政府性基金預算支出完成177903萬元，同比減少396226萬元，下降69.01%。

市本級政府性基金預算收支平衡情況：政府性基金預算收入完成94527萬元，加上級補助收入62458萬元，上解收入9997萬元，上年結余24036萬元，省轉貸政府專項債券收入81800萬元，收入總計272818萬元。政府性基金預算支出完成177903萬元，補助下級支出67428萬元，上解支出8227萬元，調出資金5622萬元，地方政府專項債務還本支11900萬元，支出總計271080萬元。收支相抵，年終結余1738萬元。

（三）國有資本經營預算收支決算情況

2022年，市本級國有資本經營預算收入完成6343萬元，同比增加5822萬元，增長1117.47%。市級國有資本經營預算支出完成45萬元，同比減少39萬元，下降46.43%。

市本級國有資本經營預算收支平衡情況：國有資本經營預算收入完成6343萬元，上級補助收入959萬元，收入總計7302萬元。國有資本經營預算支出完成45萬元，加補助下級支出1688萬元，調出資金5569萬元，支出總計7302萬元。收支相抵，年終無結余。

（四）社會保險基金預算收支決算情況

2022年，市本級社會保險基金預算收入完成902928萬元，為年初預算的85.47%，比上年決算數減少1.02%。市本級社會保險基金預算支出完成890784萬元，為年初預算的85.63%，比上年決算數增長1.61%。

市本級社會保險基金預算收支平衡情況：社會保險基金預算收入902928萬元，上年結余940709萬元，收入總計1843637萬元。社會保險基金預算支出890784萬元，專項上解支出1092萬元。收支相抵，年終滾存結余951761萬元。

審計結果表明，2021年，曲靖市的財政工作在曲靖市委、市政府的領導和上級財政部門的指導下，深化財稅體制改革，認真落實一系列穩(wěn)增長政策，做好“六穩(wěn)”“六保”工作，充分發(fā)揮直達資金作用，增強基層財政保障能力，全力推動教育、醫(yī)療、社會保障等事業(yè)發(fā)展，不斷加強政府債務管理，防范政府債務風險。從審計情況看，市財政部門能夠按照預算法的規(guī)定編制預算，辦理財政決算，提高資金使用效益，確保經濟社會健康發(fā)展。但審計也發(fā)現，還存在違規(guī)退庫、非稅待結算收入長期掛賬等問題。

二、審計發(fā)現的主要問題

（一）違規(guī)將省級財政代編預算下達資金804,095.01元用于平衡預算。

（二）工業(yè)發(fā)展基金收益11,866,500元未按規(guī)定上繳國庫。

（三）違規(guī)將國庫資金527,390,000元退付到非稅專戶，調節(jié)收入進度。

（四）非稅收入應繳未繳國庫297,064,920.31元。

（五）市搬遷安置辦違規(guī)將計提的實施管理費賬戶資金轉入自有資金賬戶1,065,000元，并從中列支824,593.98元，結余242,639.21元。

（六）市生態(tài)環(huán)境局庫存物品未定期盤點，長期掛賬75,311元。

（七）市生態(tài)環(huán)境局收取的履約保證金966,117.57元長期掛往來。

（八）市生態(tài)環(huán)境局收取的伙食費35,257元未沖減單位接待費用，長期掛往來。

（九）市教體局非稅收入應繳未繳國庫35,280元。

（十）市教體局應退未退集中采購項目款2,908,746.03元，造成決算報表中多記收入2,908,746.03元。

三、審計處理情況及建議

對上述審計發(fā)現的問題，曲靖市審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定出具了審計報告。針對違規(guī)將省級財政代編預算下達資金804,095.01元用于平衡預算的問題，已責成市財政局今后應嚴格執(zhí)行相關財經法規(guī)，杜絕此類問題再次發(fā)生；針對工業(yè)發(fā)展基金收益11,866,500元未按規(guī)定上繳國庫的問題，已責令市財政局督促曲靖市投融資擔保有限責任公司將工業(yè)發(fā)展基金收益11,866,500元上繳市級國庫；針對違規(guī)將國庫資金527,390,000元退付到非稅專戶，調節(jié)收入進度的問題，已責成市財政局今后應嚴格執(zhí)行財經紀律，杜絕類似問題再次發(fā)生；針對非稅收入應繳未繳國庫297,064,920.31元的問題，已責成市財政局今后應加強非稅收入監(jiān)管，確保非稅收入及時、足額繳入國庫；針對市搬遷安置辦違規(guī)將計提的實施管理費賬戶資金轉入自有資金賬戶1,065,000元，并從中列支824,593.98元，結余242,639.21元的問題，已責令市財政局督促市搬遷安置辦及時將結余資金242,639.21元歸還原渠道，已支出部分作調整賬務處理，今后應加強專戶資金管理，確保?？顚Ｓ?，對無資金往來的賬戶，及時作銷戶處理；針對市生態(tài)環(huán)境局庫存物品未定期盤點，長期掛賬75,311元的問題，已責令市財政局督促市生態(tài)環(huán)境局及時清理盤點庫存物品，確保賬、卡、實相符，防止國有資產流失，并作出書面說明報市審計局；針對市生態(tài)環(huán)境局收取的履約保證金966,117.57元長期掛往來的問題，已責令市財政局督促市生態(tài)環(huán)境局及時清理往來款項，按照合同約定及時清退履約保證金，確實無法清退的上繳市級財政；針對市生態(tài)環(huán)境局收取的伙食費35,257元未沖減單位接待費用，長期掛往來的問題，已責令市財政局督促市生態(tài)環(huán)境局將長期掛往來的伙食費用于沖減單位接待費，減少財政支出；針對市教體局非稅收入應繳未繳國庫35,280元的問題，已責令市財政局督促市教體局及時足額將應繳未繳的考試考務費和普通話測試費35,280元繳入市級國庫；針對市教體局應退未退集中采購項目款2,908,746.03元，造成決算報表中多記收入2,908,746.03元的問題，已責令市財政局督促市教體局及時查清并清退各縣（市、區(qū)）集中采購項目款2,908,746.03元，并作調賬處理。

針對審計發(fā)現的問題，曲靖市審計局建議：一是進一步規(guī)范非稅收入征收管理，堅持依法征收、應收盡收，全面掌握梳理各執(zhí)收單位非稅收入收繳動態(tài)，按照規(guī)范化、精細化要求，加強非稅收入數據采集，夯實非稅收入基礎，確保非稅收入及時足額繳庫。二是加強預算管理，硬化預算約束。加強對各部門財政資金的管理，按照全口徑預算管理要求，將應納入預算管理的財政資金及時納入預算管理。三是嚴格遵守財經法規(guī)，杜絕擠占、截留上級財政專項資金的行為發(fā)生。嚴格預算支出控制，強化預算執(zhí)行管理，積極盤活財政存量資金，充分發(fā)揮財政資金使用效益。四是進一步加強政府投資基金管理，按照“利益共享、風險共擔”原則，對借出的工業(yè)發(fā)展基金要及時催收，政府投資基金收益要及時足額繳入國庫，確保國有資金保值增值，安全有效。

四、審計查出問題的整改情況

曲靖市財政高度重視審計發(fā)現的問題，采取措施積極整改，已按要求及時督促相關部門落實整改，審計報告所列10個問題已完成整改9個，正在整改1個。

針對違規(guī)將省級財政代編預算下達資金804,095.01元用于平衡預算的問題，經費均已通過市本級財力安排，故收回預算統(tǒng)籌平衡，不再安排撥付；針對工業(yè)發(fā)展基金收益11,866,500元未按規(guī)定上繳國庫的問題，曲靖市投融資擔保有限責任公司已將工業(yè)發(fā)展基金凈收益11,866,500元足額上繳至市財政；針對違規(guī)將國庫資金527,390,000元退付到非稅專戶，調節(jié)收入進度的問題，市財政局已嚴格按照相關規(guī)定的要求，加強國庫管理，建章立制，規(guī)范收入行為、依法依規(guī)組織收入，杜絕此類問題再次發(fā)生；針對非稅收入應繳未繳國庫297,064,920.31元的問題，市財政局已全額繳入國庫；針對市搬遷安置辦違規(guī)將計提的實施管理費賬戶資金轉入自有資金賬戶1,065,000元，并從中列支824,593.98元，結余242,639.21元的問題，市搬遷安置辦已將結余資金242,639.21元原渠道歸還并進行了賬務調整，對在中國建設銀行開設的3個無資金往來賬戶作了銷戶處理；針對市生態(tài)環(huán)境局庫存物品未定期盤點，長期掛賬75,311元的問題，市生態(tài)環(huán)境局積極組織對庫存物品進行清查盤點，已完成存貨清查及賬務處理工作；針對市生態(tài)環(huán)境局收取的履約保證金966,117.57元長期掛往來的問題，已督促市生態(tài)環(huán)境局嚴格落實主體責任，對收取的履約保證金及時清理并按規(guī)定清退；對市生態(tài)環(huán)境局收取的伙食費35,257元未沖減單位接待費用，長期掛往來的問題，已根據相關規(guī)定并經市生態(tài)環(huán)境局黨組會研究決定，將收取的伙食費35,257元沖減2023年省級生態(tài)環(huán)境督查期間相關費用；針對市教體局非稅收入應繳未繳國庫35,280元的問題，市教體局已將應繳未繳的非稅收入35,280元繳入市級國庫；針對市教體局應退未退集中采購項目款2,908,746.03元，造成決算報表中多記收入2,908,746.03元的問題，市教體局已嚴格按照審計整改要求作調賬處理，曲靖市電教館及市教體局學校保衛(wèi)后勤科正與各區(qū)（縣、市）教體局核對賬務，市教體局將加快核對進度，核對正確后將款項及時退付至各區(qū)（縣、市）教體局。審計建議得到較好采納。

 

曲靖醫(yī)學高等?？茖W校馬龍校區(qū)建設項目

實施情況階段性跟蹤審計結果

根據《中華人民共和國審計法》第二十三條的規(guī)定，曲靖市審計局派出審計組，自2023年3月29日至2023年6月15日，對曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司負責實施的曲靖醫(yī)學高等?？茖W校馬龍校區(qū)建設項目實施情況進行了階段性跟蹤審計。

一、基本情況

曲靖醫(yī)專馬龍校區(qū)項目，是曲靖市為進一步提升高等教育辦學水平，彌補曲靖市乃至云南省醫(yī)學高等教育資源相對不足，扎實推進曲靖醫(yī)學高等專科學校實現由?？茖W校升格為本科院校而謀劃的重點項目，項目被列入2022年度云南省省級重大項目“重中之重”項目清單。曲靖醫(yī)專馬龍校區(qū)建設，有利于改善全市醫(yī)學高等教育資源短缺的問題，對促進曲靖高等教育提質擴容具有重要意義。

曲靖醫(yī)專馬龍校區(qū)項目總用地面積1549.5畝，其中，一期工程總建筑面積29.3116萬平方米，概算總投資182588.64萬元。

二、審計調查發(fā)現的主要問題

（一）建設程序執(zhí)行方面的問題

⒈兩個已完工項目投入使用前未組織竣工驗收。

（二）建設制度執(zhí)行方面的問題

⒉臨時用電工程先施工后招標，第三方質量檢測先服務后招標。

（三）內部控制制度建立和執(zhí)行方面的問題

⒊監(jiān)理單位旁站監(jiān)理管理不到位。

⒋《曲靖醫(yī)學高等?？茖W校馬龍校區(qū)建設項目認質認價管理辦法》對依法應進行招標的材料、設備未作出規(guī)定。

（四）項目建設資金籌集、管理、使用方面的問題

⒌項目建設資金不到位72376.09萬元。

（五）參建單位職能作用發(fā)揮方面的問題

⒍國融興華工程管理（云南）有限公司全過程造價咨詢服務不到位。

國融興華工程管理（云南）有限公司對曲靖醫(yī)專馬龍校區(qū)項目工程造價控制管理不到位，造價審核把關不嚴，咨詢結果不完整、不準確。主要表現在：

（1）預算編制方面：

①未按施工總承包協(xié)議確定的下浮點編制預算。

②預算編制計算暫列金額比例的確定帶有隨意性。

③預算編制未與施工實際情況相結合。

④預算編制存在錯漏。

⑤預算主要技術經濟指標出入較大的部分沒有進行驗證、分析。

⑥預算編制存在相同內容不同綜合單價、不同內容綜合單價相同的問題且個別單價虛高。

（2）產值審核方面：

①材料價格取定中，相同規(guī)格材料存在多個單價且單價相差較大。

②產值審核把關不嚴。多數按送審綜合單價作為審定綜合單價，相同內容審定綜合單價不同且單價相差較大，存在較大不合理性。

③預算編制對造價控制基礎性作用發(fā)揮不夠，預算編制綜合單價與產值審定綜合單價不一致，未能有效控制工程造價。

（六）建設單位對參建方監(jiān)督管理方面的問題

⒎曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司對昆明建設咨詢管理有限公司派駐的監(jiān)理人員審核把關不嚴、監(jiān)督管理不到位。

⒏曲靖醫(yī)學高等專科學校對永明項目管理有限公司派駐的監(jiān)理人員審核把關不嚴，管理不到位。

⒐曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司對第三方質量檢測單位監(jiān)督、管理不到位。

（七）合同管理方面的問題

⒑未按照《招標文件》和中標人的《投標文件》訂立書面合同。

（八）其他需要關注的事項

造價管理工作滯后。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，曲靖市審計局已依法出具了階段性跟蹤審計報告。

（一）對兩個已完工單項工程投入使用前未組織竣工驗收的問題，為保證工程建設質量，確保曲靖醫(yī)專馬龍校區(qū)項目按質、按期建成投入使用，早日發(fā)揮項目經濟效益和社會效益，曲靖醫(yī)學高等?？茖W校和曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司應及時制定切實可行、務實管用的工程竣工驗收管理制度和辦法，保證后續(xù)工程的竣工驗收符合相關法律法規(guī)規(guī)定。

（二）對臨時用電工程先施工后招標，第三方質量檢測先服務后招標的問題，根據《中華人民共和國審計法》的相關規(guī)定，上述事項依法移交相關部門處理。

（三）對監(jiān)理單位旁站監(jiān)理管理不到位的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司應嚴格督促昆明建設咨詢管理有限公司認真履行旁站監(jiān)理人員職責，及時整改旁站監(jiān)理管理不到位的問題。

（四）對《曲靖醫(yī)學高等專科學校馬龍校區(qū)建設項目認質認價管理辦法》對依法應進行招標的材料、設備未作出規(guī)定的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司應提請曲靖醫(yī)專馬龍校區(qū)項目綜合協(xié)調推進辦公室修改完善《曲靖醫(yī)學高等專科學校馬龍校區(qū)建設項目一期認質認價管理辦法》，嚴格依法依規(guī)對以暫估價形式包括在總承包范圍內材料、設備進行采購管理。

（五）對項目建設資金不到位72376.09萬元的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司、曲靖醫(yī)學高等專科學校應積極主動匯報，制定切實可行的資金籌措方案，加大項目資金籌措力度，盡快將項目缺口資金籌措到位，確保項目按期建成投入使用，充分發(fā)揮項目的投資效益和社會效益。

（六）對國融興華工程管理（云南）有限公司全過程造價咨詢服務不到位的問題，根據《云南省住房和城鄉(xiāng)建設廳關于進一步推行建設工程施工過程結算的通知》“十、防范結算風險 發(fā)承包雙方應根據各階段施工過程結算結果，合理預計工程總造價情況，控制工程造價，規(guī)避結算風險”的規(guī)定，為加強建設工程造價管理，合理確定工程造價，防范工程造價風險，曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司應加強對全過程造價咨詢單位的監(jiān)管，督促其認真履職盡責、舉一反三，不僅限于審計發(fā)現的問題，要逐一核實每項工程結算內容，確保審核工程造價真實、準確、合理。

（七）對曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司對昆明建設咨詢管理有限公司派駐的監(jiān)理人員審核把關不嚴、監(jiān)督管理不到位的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司應根據《中華人民共和國民法典》第五百七十七條“當事人一方不履行合同義務或者履行合同義務不符合約定的，應當承擔繼續(xù)履行、采取補救措施或者賠償損失等違約責任。”和第五百八十二條“履行不符合約定的，應當按照當事人的約定承擔違約責任”的規(guī)定及時整改。

（八）對曲靖醫(yī)學高等?？茖W校對永明項目管理有限公司派駐的監(jiān)理人員審核把關不嚴，管理不到位的問題，曲靖醫(yī)學高等?？茖W校應根據《中華人民共和國民法典》第五百七十七條“當事人一方不履行合同義務或者履行合同義務不符合約定的，應當承擔繼續(xù)履行、采取補救措施或者賠償損失等違約責任。”和第五百八十二條“履行不符合約定的，應當按照當事人的約定承擔違約責任”的規(guī)定及時整改。

（九）對曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司對第三方質量檢測單位監(jiān)督、管理不到位的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司應根據《中華人民共和國民法典》第五百七十七條“當事人一方不履行合同義務或者履行合同義務不符合約定的，應當承擔繼續(xù)履行、采取補救措施或者賠償損失等違約責任。”和第五百八十二條“履行不符合約定的，應當按照當事人的約定承擔違約責任”的規(guī)定及時整改。

（十）對未按照《招標文件》和中標人的《投標文件》訂立書面合同的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司和曲靖醫(yī)學高等?？茖W校應根據《中華人民共和國招標投標法》第五十九條“招標人與中標人不按照招標文件和中標人的投標文件訂立合同的，或者招標人、中標人訂立背離合同實質性內容的協(xié)議的，責令改正”的規(guī)定及時整改。

四、審計發(fā)現問題整改情況

曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司和曲靖醫(yī)學高等?？茖W校高度重視本次階段性跟蹤審計報告指出的問題，針對問題，積極整改。

（一）對場地平整、臨時用電兩個單項工程投入使用前未組織竣工驗收的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司承諾，在后續(xù)的項目建設中，嚴格按照工程管理制度進行管理，避免此類事件再次發(fā)生。已完成整改。

（二）對臨時用電工程先施工后招標，第三方質量檢測先服務后招標的問題，曲靖市審計局將該問題移交曲靖市建設工程招標投標管理辦公室進行處理。曲靖市住房和城鄉(xiāng)建設局的處置情況為：鑒于招標人積極推進了項目建設，實現了各級對曲靖醫(yī)專建設的工作要求和預期目標，其行為目前沒有導致國家財產損失等嚴重后果，本著“懲前毖后，治病救人”的原則，對曲靖醫(yī)學高等?？茖W校三人進行了約談，對曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司三人進行了約談，要求被約談單位及相關人員要加強學習工程建設方面的法律法規(guī)及政策文件，對實施的建設項目的全過程堅決做到依法依規(guī)、嚴格執(zhí)行基本建設程序；為了切實強化招標人主體責任落實，嚴格執(zhí)行項目建設相關程序，杜絕類似問題再次發(fā)生，責成曲靖醫(yī)學高等?？茖W校、曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司做出了書面檢討；要求曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司對招投標直接責任人做出了誡勉提醒談話、調整工作崗位的處理。

（三）對監(jiān)理單位旁站監(jiān)理管理不到位的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司組織監(jiān)理單位對旁站資料進行全部檢查，對存在問題的旁站資料進行追本溯源，通過查看施工日志及考勤記錄的方式確定責任人，并對旁站資料進行完善。已完成整改。

（四）對《曲靖醫(yī)學高等?？茖W校馬龍校區(qū)建設項目認質認價管理辦法》對依法應進行招標的材料、設備未作出規(guī)定的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司提請曲靖醫(yī)學高等?？茖W校馬龍校區(qū)項目綜合協(xié)調推進辦公室對《曲靖醫(yī)學高等?？茖W校馬龍校區(qū)建設項目一期認質認價管理辦法》進行了修改完善。已完成整改。

（五）對項目建設資金不到位72376.09萬元的問題。自審計報告發(fā)出后，截至2024年4月30日，項目籌集到位資金16987.45萬元，還有53052萬元項目資金未籌集到位。

（六）對國融興華工程管理（云南）有限公司全過程造價咨詢服務不到位的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司組織造價單位進行了整改，情況如下：

（1）對未按施工總承包協(xié)議確定的下浮點編制預算；預算編制計算暫列金額比例的確定帶有隨意性；預算編制未與施工實際情況相結合；預算編制存在錯漏；預算主要技術經濟指標出入較大的部分沒有進行驗證、分析；預算編制存在相同內容不同綜合單價、不同內容綜合單價相同的問題且個別單價虛高六個預算編制方面的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司組織造價單位認真進行整改，共調減施工圖預算造價2117.80萬元。

（2）對材料價格取定中，相同規(guī)格材料存在多個單價且單價相差較大；產值審核把關不嚴，多數按送審綜合單價作為審定綜合單價，相同內容審定綜合單價不同且單價相差較大，存在較大不合理性；預算編制對造價控制基礎性作用發(fā)揮不夠，預算編制綜合單價與產值審定綜合單價不一致，未能有效控制工程造價3個產值審核方面的問題，曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司組織造價單位，依據《曲靖醫(yī)學高等專科學校馬龍校區(qū)建設項目一期施工總承包項目建設工程施工合同》的相關約定進行整改，調減工程造價14135.10萬元。

（3）曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司和造價單位舉一反三，從施工圖預算工程量計算的準確性，定額套用的合理性，清單特征描述的規(guī)范性，材料價格計取依據的充分性，措施費用計取與施工現場情況的一致性，安全文明施工、規(guī)費等費率計算的正確性方面進行認真核查，因增加走道、樓梯間墻面部位砌塊墻鋼絲網加固，施工電梯安拆費及進出場費，扣減首層網、隨層網、間層網、挑出式安全網等內容，調增工程造價180.11萬元。

（七）對曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司對昆明建設咨詢管理有限公司派駐的監(jiān)理人員審核把關不嚴、監(jiān)督管理不到位的問題，審計期間，曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司要求昆明建設咨詢管理有限公司根據項目現場實際，加強人員派駐，增加檢測儀器、設備，保障現場監(jiān)理工作需要；完善項目管理班子成員，根據現場實際情況制定下一步派駐監(jiān)理人員計劃；強化現場監(jiān)理人員管理，嚴格落實考勤制度，認真編寫監(jiān)理日記。按照《監(jiān)理合同》約定，對昆明建設咨詢管理有限公司派駐人員、變更方面存在的問題進行了13萬元處罰。已完成整改。

（八）對曲靖醫(yī)學高等?？茖W校對永明項目管理有限公司派駐的監(jiān)理人員審核把關不嚴，管理不到位的問題，審計期間，曲靖醫(yī)學高等?？茖W校和曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司承諾，在后續(xù)的工程建設中，加強對監(jiān)理單位的管理，督促其認真履職盡責，充分發(fā)揮工程監(jiān)理的職能作用。已完成整改。

（九）對曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司對第三方質量檢測單位監(jiān)督、管理不到位的問題，審計期間，曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司結合項目現場實際和檢測服務合同約定，要求云南建筑工程質量檢驗站有限公司聯合曲靖市建設工程質量檢測有限責任公司對存在問題進行整改。云南建筑工程質量檢驗站有限公司聯合曲靖市建設工程質量檢測有限責任公司在項目點設立了現場辦公場所，常駐2名現場檢測人員加強工作聯系；制定了后續(xù)檢測計劃，并根據施工進度適時增派檢測人員和設備。曲靖市城鎮(zhèn)建設投資有限公司對云南建筑工程質量檢驗站有限公司未按照投標承諾組建現場檢測機構，隨意更換檢測人員的行為，按照合同約定進行了27000元的處罰。已完成整改。

（十）對未按照《招標文件》和中標人的《投標文件》訂立書面監(jiān)理合同，造成多付永明項目管理有限公司曲靖分公司監(jiān)理費用100元的問題，審計期間，曲靖醫(yī)學高等專科學校已將多付永明項目管理有限公司曲靖分公司的監(jiān)理費100元于2023年5月11日收回。已完成整改。