對曲靖市公安局交通警察支隊(duì)2022年度預(yù)算

執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果等

2024年第3號

（二O二四年九月九日公告）

 

目    錄

1.曲靖市公安局交通警察支隊(duì)2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果

2.曲靖市民族宗教事務(wù)委員會2022年度民族專項(xiàng)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果

曲靖市公安局交通警察支隊(duì)2022年度

預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2023年5月至9月，對曲靖市公安局交通警察支隊(duì)（以下簡稱市交警支隊(duì)）2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

市交警支隊(duì)是主管全市交通管理工作的行政主管部門，屬一級預(yù)算單位，2022年度市交警支隊(duì)預(yù)算總額為17,023.66萬元，總支出18,149.94萬元，年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余1,590.89萬元，當(dāng)年收支結(jié)余464.61萬元。

審計(jì)結(jié)果表明，市交警支隊(duì)的財(cái)務(wù)資料基本真實(shí)地反映了2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況，年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支基本符合預(yù)算法和政府會計(jì)制度的規(guī)定，但還存在往來賬清理不及時(shí)、未按規(guī)定辦理政府采購手續(xù)等問題。

二、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）重復(fù)發(fā)放執(zhí)勤崗位津貼55,256元，重復(fù)發(fā)放駐村人員加班補(bǔ)貼34,080元。

（二）無依據(jù)發(fā)放職工學(xué)歷教育補(bǔ)助9,000元。

（三）往來賬清理不及時(shí)4,927,826.89元。

（四）應(yīng)繳未繳存量資金2,662,120.17元。

（五）未按規(guī)定辦理政府采購手續(xù)，涉及金額314,999元。

（六）履行國有資產(chǎn)管理職責(zé)不到位。

    1.固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬登記。

    2.應(yīng)列未列固定資產(chǎn)366,049.20元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對上述問題，曲靖市審計(jì)局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定。針對重復(fù)發(fā)放執(zhí)勤崗位津貼55,256元，重復(fù)發(fā)放駐村人員加班補(bǔ)貼34,080元的問題，要求對重復(fù)發(fā)放的執(zhí)勤崗位津貼55,256元，重復(fù)發(fā)放的加班補(bǔ)貼34,080元，合計(jì)89,336元組織清退，清退資金上繳市級財(cái)政。針對無依據(jù)發(fā)放職工學(xué)歷教育補(bǔ)助9,000元的問題，要求進(jìn)行清退，清退資金上繳市級財(cái)政。針對往來賬清理不及時(shí)的問題，要求對往來款長期掛賬情況進(jìn)行專項(xiàng)清查，今后嚴(yán)格執(zhí)行《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，不得長期掛賬。針對應(yīng)繳未繳存量資金的問題，要求?？钣糜趫?zhí)勤執(zhí)法站點(diǎn)維修改造及警營文化項(xiàng)目建設(shè)，對2023年底未使用完的資金，自行交回同級財(cái)政。針對未按規(guī)定辦理政府采購手續(xù)的問題，今后應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行政府集中采購的相關(guān)政策規(guī)定，對納入集中采購目錄的項(xiàng)目認(rèn)真研究，按規(guī)定程序進(jìn)行集中采購。針對履行國有資產(chǎn)管理職責(zé)不到位的問題，要求及時(shí)補(bǔ)記固定資產(chǎn)，完整、準(zhǔn)確地核算固定資產(chǎn)價(jià)值，做到賬實(shí)、賬表相符。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議，一是進(jìn)一步規(guī)范津補(bǔ)貼發(fā)放；二是進(jìn)一步加強(qiáng)國有資產(chǎn)及往來款核算管理；三是進(jìn)一步加強(qiáng)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市交警支隊(duì)高度重視，積極進(jìn)行整改，截至2024年3月22日，對重復(fù)發(fā)放執(zhí)勤崗位津貼55,256元，重復(fù)發(fā)放駐村人員加班補(bǔ)貼34,080元的問題，已組織清退重復(fù)發(fā)放執(zhí)勤崗位津貼46,448元，重復(fù)發(fā)放駐村人員加班補(bǔ)貼25,560元，合計(jì)72,008元繳入市級財(cái)政，正在整改。對無依據(jù)發(fā)放職工學(xué)歷教育補(bǔ)助9,000元已組織清退繳入市級財(cái)政，已完成整改。對往來賬清理不及時(shí)的問題，已組織清理，已完成整改。對應(yīng)繳未繳存量資金2,662,120.17元的問題，截至2023年12月，此項(xiàng)資金全部用于項(xiàng)目建設(shè)，已完成整改。對履行國有資產(chǎn)管理職責(zé)不到位的問題，按要求登記固定資產(chǎn)賬，已完成整改。

曲靖市民族宗教事務(wù)委員會2022年度民族專項(xiàng)資金專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》第二十九條的規(guī)定，曲靖市審計(jì)局于2023年9月派出專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查組，對2022年度全市民族專項(xiàng)資金管理使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，對有關(guān)情況進(jìn)行了必要的延伸。

一、基本情況

 2022年全市民族專項(xiàng)資金投入8,806.98萬元，2022年全市實(shí)施民族項(xiàng)目108個(gè)，其中，民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步示范縣1個(gè)，民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步示范鄉(xiāng)鎮(zhèn)3個(gè)，民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步示范村34個(gè)，民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步示范社區(qū)4個(gè)，其他項(xiàng)目66個(gè)。

審計(jì)結(jié)果表明，為創(chuàng)建全國民族團(tuán)結(jié)示范市，財(cái)政加大了民族資金的投入，曲靖市民族宗教委員會制定了《曲靖市民族專項(xiàng)資金管理辦法》加強(qiáng)對民族專項(xiàng)資金的管理，會計(jì)資料基本真實(shí)地反映了市本級民族專項(xiàng)資金的收支情況。但本次審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)民族專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)、擠占民族專項(xiàng)資金、對投標(biāo)人資質(zhì)審查不嚴(yán)格等問題。

二、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）未及時(shí)撥付民族專項(xiàng)資金486.72萬元。

1.師宗縣財(cái)政局未及時(shí)撥付民族專項(xiàng)資金475萬元。

2.富源縣財(cái)政局未及時(shí)撥付民族專項(xiàng)資金11.72萬元。

（二）市民宗委擠占民族專項(xiàng)資金3.25萬元。

（三）富源縣古敢鄉(xiāng)對投標(biāo)人資質(zhì)審查不嚴(yán)格。

（四）市民宗委費(fèi)用報(bào)銷不規(guī)范0.45萬元。

三、審計(jì)處理情況及建議

針對上述問題，曲靖市審計(jì)局已按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告。針對未及時(shí)撥付民族專項(xiàng)資金486.72萬元的問題，市民宗委應(yīng)督促師宗縣、富源縣及時(shí)撥付民族專項(xiàng)資金；針對市民宗委擠占民族專項(xiàng)資金3.25萬元的問題，市民宗委應(yīng)歸還被擠占的民族專項(xiàng)資金；針對富源縣古敢鄉(xiāng)對投標(biāo)人資質(zhì)審查不嚴(yán)格的問題，要求古敢鄉(xiāng)人民政府在今后的招標(biāo)工作中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》，杜絕此類情況的發(fā)生；針對市民宗委費(fèi)用報(bào)銷不規(guī)范0.45萬元的問題，要求市民宗委今后應(yīng)做到會計(jì)憑證的原始單據(jù)合法有效、要素齊全、內(nèi)容完整，反映經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)明確，提高財(cái)務(wù)核算管理的工作質(zhì)量。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，曲靖市審計(jì)局建議，一是市民宗委應(yīng)加強(qiáng)與各縣（市、區(qū)）財(cái)政的溝通協(xié)調(diào)，督促有關(guān)縣（市、區(qū)）及時(shí)足額撥付民族專項(xiàng)資金。二是應(yīng)加強(qiáng)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按會計(jì)法和會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定，做到會計(jì)憑證的原始單據(jù)合法有效、要素齊全、內(nèi)容完整。三是加強(qiáng)專項(xiàng)資金的管理，嚴(yán)格專項(xiàng)資金的使用，切實(shí)做到專款專用。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市民宗委高度重視，積極進(jìn)行整改，截至2024年8月26日，針對未及時(shí)撥付民族專項(xiàng)資金486.72萬元的問題，富源縣財(cái)政局已及時(shí)撥付民族專項(xiàng)資金11.72萬元，已完成整改；師宗縣由于財(cái)政困難，暫未撥付，正在整改；針對市民宗委擠占民族專項(xiàng)資金3.25萬元的問題，市民宗委已將被擠占的民族專項(xiàng)資金3.25萬元上繳市財(cái)政，已完成整改；針對富源縣古敢鄉(xiāng)對投標(biāo)人資質(zhì)審查不嚴(yán)格的問題，富源縣民宗局責(zé)成古敢鄉(xiāng)人民政府作出書面檢查，對今后實(shí)施的項(xiàng)目嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》，已完成整改；針對市民宗委費(fèi)用報(bào)銷不規(guī)范0.45萬元的問題，市民宗委已按規(guī)定補(bǔ)齊相關(guān)會計(jì)憑證附件，已完成整改。